К сожалению, РБК оказалось право, когда месяц назад писало о проработке очередного "налогового манёвра" с понижением страховых взносов и повышением НДС. Правда, источники РБК были скромны в своих заявлениях и говорили о снижении взносов до 21% и повышения НДС всего до 21%.
Минфин же оказался куда как менее щедр к российским гражданам:
Минфин предложил правительству для обсуждения ненефтегазовый налоговый маневр, суть которого состоит в повышении НДС до 22% и снижении страховых взносов до 22%
Т.е. взносы снижаем меньше, НДС повышаем сильней. Всё это, конечно же, прикрывается красивыми словами:
Налоговый маневр, предложенный Минфином, позволяет решить как минимум три задачи. Первая — получить дополнительные доходы и перераспределить их на выполнение майских указов президента от 2012 года по увеличению зарплат отдельным категориям граждан. Источники в правительстве говорили о перераспределении около 150 млрд руб.
Второй эффект — «стимулировать предприятия, которые ориентированы на экспорт». Но главным эффектом налоговой реформы Минфин называет обеление «серых» зарплат и доходов самозанятых граждан.
Но об инфляции говорится достаточно вскользь: она, конечно же, по планам Минфина вырастет только разово на 2%. Что-то мне кажется, что инфляция и в этом раз Минфин может не послушаться и весьма так неплохо "размажется" по всей экономике в перспективе на несколько месяцев, что приведёт к достаточно ощутимому её росту по итогам года (того, когда будет повышен НДС).
И, конечно, не без "вишенки на торт". Все прогнозы и, соответственно, планы Банка России можно будет, грубо говоря, "выбросить на помойку", т.е. он будет вынужден продолжить текущую достаточно жёсткую денежно-кредитную политику для купирования дополнительного всплеска инфляции.
У меня только один вопрос к финансовым властям: почему нельзя продумать более гибкие схемы косвенного налогооблажения покупки и содержания той же "роскоши"? Владеешь офисом класса "А" в центре Москвы? Тогда плати повышенный имущественный налог. Хочешь купить машину за 5 миллионов рублей? Плати НДС не 18%, а 30%. Купил квартиру в центре Москвы за 100 миллионов рублей? Плати имущественный налог не 2%, а 5% без всяких налоговых вычетов. Владеешь жилой недвижимостью на миллиарды? Плати повышенный налог. Причём не только физлица, но и юридические лица, чтобы никто не пытался вешать свои дорогие загородные дома на всякие ООО, пытаясь уйти от лишних выплат государству. Планируешь купить себе мясо по цене тысяч рублей за килограмм? Плати НДС не 18%, а 20%. И так далее.
Почему в первую очередь должны страдать именно наиболее незащищённые слои населения нашей страны, по которым и без того пришёлся сильнейший экономический удар в последние два года?
P.S. И нет смысла вести разговор про прогрессивную шкалу НДФЛ. Реальный размер зарплаты практически всегда можно спрятать. Покупки же нереально.
Комментарии
Прибавьте постоянный и неуклонный рост штрафов за любую провинность.
Об этом и речь: раньше списывали, потому что и списывать не так много нужно было, и наказание грозило не такое страшное. Теперь увеличилось и то и другое. Проще за меньшую маржу работать с тем, кто сам решает проблемы с НДС. А так давали заработать 15-ти ИПшкам с 28 машинами.
Согласен. То же самое. Просто я хочу подчеркнуть акцент, что увеличение фискальной нагрузки и штрафов само по себе эквивалентно повышению налогов. Таким образом произошло - Платон - повышение транспортного налога, боярышник - повышение акцизов на алкоголь (за счет расширения базы), увеличение налога на недвижимость, увеличение налогов за счет фискальной политики и штрафов, сейчас идет повышение налогов за счет введения онлайн касс. Вопрос - сколько повышений налогов выдержит бизнес?
Нисколько. Бизнес-структура неоднородная. Приватизаторы, пилильщики (откатчики и им подобные) или просто талантливые бизнесмены, вырвавшиеся в большой бизнес, не парятся с такими мелочами: все кто помельче будут стремиться работать с ними при любых обстоятельствах. Те же, кто занимается вознёй и беготнёй, всегда что-то как-то пытаются спрятать, списать, замутить, чтобы сделать свою баланду немного пожирнее. Ну также и будут дальше пыхтеть, чаще по рукам получать, больше седых волос появится.
А владельцы основного оборота не вздрогнут даже: муравьи вокруг них сами прогнутся насколько нужно.
Точняк! В жопу МСП!
Посоветовал бы правительству упразднить ПФ, ФСС, ФМС. Задрать НДС до 50%. И налог на недвигу до 10% от кадастра.
А там глядишь и до восстановления сословий и крепостного права совсем недалеко будет!))))))
Странно. В одном комментарии - и такой набор предложений: от абсолютно верных (упразднить ПФ, ФСС, ФМС) до абсурдных (остальные).
Там нет верных предложений. Это сарказм. Все "предложения" приведут к снижению уровня жизни населения.
Нет, упразднение трех вышеуказанных организаций с консолидацией их функций в ФНС, но с сохранением взносов, и, возможно, в придаче им статуса налогов, будет иметь только положительный эффект, в том числе и для уровня жизни населения. Про то, что остальное - сарказм, я догадываюсь.
ИПшники уже давно только в рознице. (Есть еще, правда, один класс - это персонал западных компаний, работающих здесь без образования юрлица. Они оформляют ИП, и вроде как всё законно. А бюджет сидит без налогов. ) В этом смысле повышение НДС приведет к очередному свертыванию производства и очередному перебеганию населения в финансы, розницу и нефтянку.
И где это тот путь в нефтянку для населения проложен????😁😁😁😁
Это как раз не проблема. Каждый желающий может отправиться в Ханты-Мансийск или Нижневартовск, там хватает вакансий с вполне приличной з/п. Несложно устроиться клерком в какой-нибудь банчок или страховым агентом. На худой конц места кассиров в Ашанах и Перекрестках тоже всегда есть. В этом смысле желающий работу найдет, если это не моногород и человек к нему не привязан.
Вопрос ведь не в этом, а в том, что народ в своем большинстве понимает, что это ненормально, что ценные кадры на производстве, в образовании, в науке... надо сохранять и развивать, а правительство - нет! Там сидят одни бухгалтеры, которым почему -то надо свести баланс (бюджет) текущего года в ноль, а мысли про всё остальное у них отсутствуют. Зато они обучились "искусству управленчества".
Это как раз проблема. Мелких бизнесменов, их работников, бухгалтеров, значительно больше, чем касс в Ашане или буровых в хантах.
Здесь как-то звучала мысль, что у простого народа нельзя напрочь отсекать возможность в критической ситуации уйти в "серую зону", иначе он чувствует себя кроликом в клетке. Или хомячком)). Не могу с ней не согласиться. Если бизнесмен начинает расти и укрупняться, то он сам рано или поздно отбеливает свой бизнес до определённой степени.
+100000
Все выразили четко и по сути!!
Повышение НДС вытолкнет серую и чёрную экономику в белую зону???? Смишно, всё будет ровно наоборот.
Снижение ЕСН не приведёт к переводу этой статьи затрат в зряплаты народонаселения.
Все разговоры о стабильности в налоговой сфере и незыблемости налогового законодательства заканчиваются налоговыми манёврами. Власти очередной раз показали, что отец их - Троцкий и дышат часто. Не удивлюсь, если вообще поступят как акцизами на топливо и транспортным налогом...одно повысят, а другое не понизят.
Любое повышение налогов бьет только по бедным слоям.
Основные положения майских указов:
Демографическая политика. Правительству - добиться к 2018 году роста коэффициента рождаемости до 1,753, продолжительности жизни - до 74 лет.
Внешняя политика. МИДу - подготовить новую редакцию концепции внешней политики.
Обеспечение межнационального согласия. Правительству - ввести экзамены для трудящихся мигрантов.
Доступное жилье. Повышение качества услуг ЖКХ. Правительству - к 2017–2020 годам добиться увеличения выдачи ипотечных кредитов до 815 тыс. в год, снижения стоимости 1 кв. м жилья на 20%.
Здравоохранение. Правительству - к 2018 году обеспечить снижение смертности от болезней и ДТП, рост выпуска отечественных лекарств.
Социальная политика. Правительству - обеспечить рост зарплат в 1,4–1,5 раза к 2018 году, введение профессиональных стандартов, поддержку социально ориентированных НКО, учреждений культуры и пр.
Экономическая политика. Правительству - обеспечить рост производительности труда в 1,5 раза, создать 25 млн высокопроизводительных рабочих мест.
И что для этого социальный налог надо на 8% снижать?
Социальная политика. Правительству - обеспечить рост зарплат в 1,4–1,5 раза к 2018 году, введение профессиональных стандартов, поддержку социально ориентированных НКО, учреждений культуры и пр.
Этим баранам давно пора на статистических данных создать мат.модель того, сколько российские компании тратят на НДС, налог на прибыль, соц.взносы, привязать это к оборотам и создать мат.зависимость между оборотом и реальными затратами на налоги и взносы.
И потом просто тупо ввести налог с оборота или налог с выручки, которую не скроешь, если у тебя легальная фирма. И тупо прибить и НДС, и налог на прибыль.
Вместо этого они просто прикончат экономику.
Вот возьмём некий продукт. Условная лепёшка, в которой только мука, вода и сахар (для упрощения). Цена муки Х, воды Y, сахара Z.
Её испекли и продали в магазин. Магазин её купил за (X+Y+Z) + m, где m маржа производителя лепёшки. Потом магазин её продал за (X+Y+Z) + m+m2, где m2 маржа магазина.
Теперь наш пухлощёкий министр берёт и вводит НДС 21%, на 3% больше, чем раньше.
Смотрим.
Мука теперь стала 1,03Х, потому. Сахар и питьевая вода тоже подорожали. Причём я игнорирую тот факт, что зерно теперь тоже с новым НДС и мука подорожает сильнее, чем на 3 процента.
Смотрим, сколько стала лепёшка:
(1,03Х+1,03Y+1.03Z) - это себестоимость. Теперь мы её продаём в магазин - (1,03(Х+Y+Z)+m)*1,03 или 1,0609((Х+Y+Z)+m/1,03)
То есть магазин купил лепёшку примерно на 6% дороже.
Теперь магазин продаёт лепёшку покупателю - 1,03(1,0609((Х+Y+Z)+m/1,03)+m2). Или 1,093((Х+Y+Z)+m/1,03)+1.03m2.
Нормальный мультипликативный эффект, да? С учётом того, что и зерно с НДС *1,03, то наша лепёшка враз дорожает на 10%. СРАЗУ.
А теперь попробуйте смоделировать этот эффект для машины скорой помощи, которую надо купить из гос.бюджета.
Сколько там накопится по цепочке?
Странное у нас государство всё-таки. Во внешней политике и обороне - всё правильно, давим врагов, спасаем своих, побеждаем.
В экономике - как будто иностранных граждан насадили, такой контраст. Как шизофрения какая-то.
Самый цимес в том, что они про это знают, но лепят про 2%, чтобы не волновать "народ", а наоборот выполнить за счёт него свои локальные задачи и "отчитаться". Работа ради и во имя отчётов.
Указы исполняются на бумаге, а жизнь граждан не меняется.
Про возврат ндс забыли. С учетом возврата никакого мультипликативного эффекта нет.
Причём здесь возврат? У меня налог с дельты при продаже вырос на 3 процента? Вырос. Значит я прибавлю эти три процента к ценнику, чтобы всё возместить. Понятно, что итоговое повышение цены будет не три процента, но мне некогда сидеть и высчитывать копейки.
В итоге я подниму цену так, чтобы моя дельта минус НДС осталась как раньше и мой покупатель купит мой товар дороже.
И свой продаст дороже по той же причине.
А снижение социального налога на ценник абсолютно не повлияет? Понятно что это может быть и мизер в себестоимости товара по сравнению с НДС. И как себя поведут буржуи в этом случае с серыми зарплатами.(на что сподвигнет их эта вся затея ...ведь в конечном счете оплатит всё потребитель и проголосует за ценник) Те же производители зерна например.
Нет, не повлияет. НДС снижает дельту здесь и сейчас, значит ценник надо поднять здесь и сейчас.
То есть снижать добавленную стоимость буржуй не станет .
У нас почти везде в РФ состояние ценовой войны, все упали по цене в минимум, чтобы "победить" конкурентов. Не особо то и есть куда норму прибыли сокращать.
Как буржуй говорю.
Что затраты будут переложены на потребителя - кто б сомневался. Вот только рост будет на 3%, а не на 10, как вы изначально писали. Точнее может и на 10, но это будет уже от жадности и лени барыг, под предлогом повышения налога, а не от налога как такового.
Вы считать умеете?
Например, я продаю НЕЧТО за 1000 руб. Купил я это за 900 рублей. Со ста рублей у меня сейчас уйдёт 18 руб. НДС.
Теперь НДС подняли, и я должен отдать НЕЧТО за те же деньги, но теперь у меня заберут 21 рубль из ста. Три рубля мимо.
Что я делаю? Я начинаю продавать за 1004, и теперь мой НДС уже 21,26, но зато дельта минус ндс как была 82 рубля, так и осталась.
Теперь берём моего покупателя. Он купил НЕЧТО не за 1000, а за 1004. Теперь ему надо эти четыре рубля включить в цену, чтобы прибыль не снижать, а потом ещё и своё увеличение НДС покрыть.
То есть он не 4 рубля прибавит, а больше.
Ну и добавим сюда то, что 900 руб для меня тоже недостижимая цена.
Вы считаете для торговой организации. А как раз они и экспортеры сырья НДС возмещают.
Для производства другая математика. Если из 100р. продажных 50р. поставили изготовленной комплетухи и услуг вмененка то НДС пролетом.
А еще есть фирмы прокладки которые поставляют товар и исчезают, налоговая там тож НДС не возмещает.
Когда 60 000 комплектующих на блок бегать и проверять каждого поставщика невозможно.
По сути на 100р. продажных налог без возмещения. Это последующие перекупщики готового изделия могут возместить НДС.
Сумбурно.
Никакое возмещение НДС не перекроет того, что увеличение налога создаёт дополнительный убыток, который надо покрыть ценой.
Возврат НДС это та ещё процедура, плюс это не быстро.
Вот у меня торговая организация, я вообще по факту использую только вычет по авансовым счетам -фактурам между кварталами, если уж так сложилось.
Фактически по полной к возмещению подают только экспортёры, да и то их в основном государство опрокидывает, если это не большой завод или если у фирмы нет волосатой лады в гос.аппарате.
В любом случае, хоть с вычетами, хоть без вычетов, увеличение НДС приведёт к увеличению цены, и это увеличение будет мультипликативно.
А трудовой ресурс покупаете (то бишь, зарплату платите)? Но этот ресурс не содержит НДС, который можно взять к вычету. Вот вы и попали. Этот налог изначально извращённый.
А в этой цепочке повышения НДС-ов вообще первых вычислить реально? (наверняка это тарифы и топливо...хотя им тоже нужны изделия из других отраслей)
Она замкнутая.
Реально первым является импортёр. Вот он покупает товар без НДС и потом платит за него 18%. А будет 21%, со всеми вытекающими.
Но импортерам вроде его возвращают? (как бы вы поступили на месте минфина?)
Его не возвращают импортёрам, его возвращают экспортёрам.
тьфу (извиняюсь запутался) . то есть как только импорт пересекает таможню , то сразу хоп- НДС ...и отсюда вся цепочка покатилась по стране ?
Да.
Н-да. Действительно даже Гераклу этот замкнутый круг разомкнуть не по силам . (не то что Силуанову)
Я и говорю - лень и жадность вместо того чтобы собирать документы на возмещение НДС, перекидываете все затраты на потребителя
Ну вот я купил шины, потом их перепродал. Купил диски, потом перепродал. Купил КАМАЗ, перепродал, вытащил с госхранения армейский грузовик, продал.
Ну как мне возместить НДС? Я его подаю на возмещение, если получилось, что аванс перешёл с квартала на квартал. Какие у меня ещё есть основания для возврата НДС?
Кроме того, многие начинающие фирмы имеют косяки с документооборотом и проверку налоговую не пройдут. Это объективная реальность, о которой сказочные эльфы забывают почему-то.
Есть сложности, не спорю. Но и руки то не надо опускать. Раз аванс переходит, значит затрат на ндс становится меньше? Правильно?
Тут вопрос двоякий, заниматься производством или воевать с полным штатом бухгалтеров, юристов и прочих с налоговой.
Причем этот раздутый штат и прочие расходы вешать на продукцию. В результате эти расходы могут выйти за пределы 18%.
Это дилемма сродни той почему крестьяне и фермеры напрямую не торгуют на городских рынках. А все сдают за копье перекупам.
Аванс тут мимо, просто потому, что я не допускаю попадания на полные 18%. Но помимо этого у меня нет оснований для вычетов и возврата НДС, при работе на внутренний рынок.
Мультипликативного эффекта, конечно, нет. Но именно поэтому увеличение НДС с 18 до 22% приведет к инфляции не 2%, а, скорее, в 1,22/1,18-1=3,4%. Может, чуть, меньше, т.к. некоторые товары и услуги для конечных потребителей не облагаются НДС. А может и чуть больше, т.к. в составе цепочки добавленной стоимости товара, облагаемого НДС, могут быть льготники, по услугам и товарам которых возврата не происходит, и здесь действительно возникает если не мультипликативный, то аддитивный эффект.
Если не секрет, что подразумеваете под "возврат НДС"?
<a target="_blank" href="http://radikal.ru/big/mhufd0elsekiv"><img src="http://s020.radikal.ru/i701/1703/d7/1a66a06c4145t.jpg" /></a>
А у нас при цепочке в 5 контрагентов и входной ценой 100 при НДС 18% и 103 при НДС 22% разница в цене составила всего то 3,38%
Критика повышения НДС: Правительство тупое или мы идиоты?
Российский экономист и публицист Никита Кричевский подробно и убедительно раскритиковал инициативу о повышении ставки НДС до 22%. Запись появилась на его странице в Фейсбук.
«В течение дня периодически поступали просьбы прокомментировать практически одобренную инициативу Минфина о повышении ставки НДС до 22% при одновременном снижении совокупной ставки обязательных страховых взносов до тех же 22%. Как сказал министр финансов, эта операция «будет нейтральной для бюджета». Отвечаю всем и сразу.
Минфин и Минэкономразвития в который раз подтвердили свою некомпетентность, приравняв налог (обязательный БЕЗВОЗМЕЗДНЫЙ платеж для финансирования деятельности государства) и страховой взнос (обязательный, но ВОЗМЕЗДНЫЙ платеж в страховые фонды в целях получения частичного страхового возмещения снижения доходов при наступлении заранее оговоренных социальных рисков, по-другому, взносы – это отложенная часть оплаты наших трудовых усилий). Приравнивание, простительное обывателю, на уровне государственного управления факт вопиющий, предполагающий мгновенную отставку за профнепригодность.
Кроме того, правительство вновь пошло на поводу у олигархов (интересно, почем) и опять поставило телегу впереди лошади: это экономика служит стране, государству и обществу, а не наоборот. С таким же успехом можно поставить впереди паровоза (общества) оборону и безопасность или образование и культуру. Все они служат тому же самому – развитию общества.
Впрочем, правительство понять можно - после президентских выборов-2018 оно уйдет в отставку, утвердив перед этим новые налоговые принципы.
Исходя из представленных вводных, можно сделать как минимум пять выводов, и все они будут неблагоприятными (о выросших ценах, и не на 2%, как говорит Силуанов, а существенно больше, говорить не будем ввиду очевидности).
1. В бюджетах социальных фондов, в первую очередь, Пенсионного, возникнет дополнительная дыра в 8 п.п. от действующей суммарной ставки 30%. Минфин утверждает, что бюджет компенсирует пробоину. Теперь внимание: рост объема взимаемого НДС в немалой степени зависит от инфляции (растут цены – растет НДС), так что бюджет тут выигрывает.
Правда, есть нюанс. Значительная часть налоговых агентов сегодня уплачивает НДС по ставке не 18%, а 15,25%. При новой схеме эти агенты будут платить не 22%, а 18,03%. Иными словами, если базовая ставка НДС вырастет на 22,2% (22/18), то ставка для тех, кто покупает и продает продукцию с НДС, увеличится не на 22,2%, а на 18,2% (18,03/15,25). Что приведет к дополнительным недоборам и росту дефицита бюджета. При этом почему-то в полном объеме сохраняются льготные ставки НДС в 10% и 0%, а также действующий порядок возмещения НДС при экспорте (последний пункт давно бы следовало ликвидировать, поскольку продаем, в основном, сырье, по идее, принадлежащее всем и каждому).
Все это, однако, олигархических лоббистов не заботит, поскольку они представляют интересы, в первую голову, сырьевых экспортеров, которые возместят любой НДС, будь то 18%, 22% или 122%. Экономия же на уплате страховых взносов получается существенная.
2. Хорошо, бюджет будет компенсировать новые выпадающие доходы бюджетов страховых фондов в полном объеме. Тогда возникает ряд новых возражений. Так, уменьшаются не только поступления в ПФР, но и наши средства на индивидуальных пенсионных счетах и, как следствие, будущие пенсии. На сколько? В среднем, на 27% (16%, примерную будущую ставку пенсионных взносов, делим на 22% или действующую ставку, и, вычтя из частного единицу, получаем те самые 27%).
3. В связи с тем, что дыра в бюджете ПФР станет еще больше, а правительство будет исполнять свои тяжелейшие обязанности все натужнее, вопрос о повышении пенсионного возраста станет практически решенным. Нам нужно молиться, чтобы возрастную планку увеличили лишь до 63 лет у мужчин и 58 (60) лет у женщин. Вполне вероятно, что повышение пенсионного возраста будет более радикальным – денег нет, а бизнесу помогать надо. Так что работать будем до гробовой доски, а перед смертью оформим пенсию на 27% ниже той, что мы, при тех же условиях, получали бы сегодня.
4. Если кто-то думает, что от снижения ставок страховых взносов вырастут зарплаты, тот жестоко обманывается: они не только не вырастут, но наоборот снизятся, просто нам об этом не рассказывают. Во-первых, ни один работодатель сэкономленные суммы выплачивать не будет, не для того РСПП старается. А во-вторых, с нас будут вычитать «добровольные» пенсионные накопления, по нашему же, кстати, согласию, которое мы будем подписывать при устройстве на работу (при переоформлении трудовых отношений). По максимуму это 6% от зарплаты.
5. Резко сократятся поступления в фонды ОМС, тогда как цена за оказываемые медицинские услуги имеет тенденцию к устойчивому росту. Как известно, взносы за неработающее население уплачивают региональные бюджеты, которым при новой схеме придется перечислять в ФОМС более существенные суммы, коих у них, как известно, нет. Так что очередное дно медицинской деградации становится вопросом времени. Как и часть семейных бюджетов, направляемая на оплату медицинских услуг.
Наконец, последнее. В ближайшие дни вы не раз услышите, что сэкономленные средства бизнес потратит на инвестиции в расширение производства. Не выведет за кордон, не обналичит, а инвестирует! Теперь ответьте на один вопрос: у нас что, правительство такое тупое, или мы все вокруг сплошь одни идиоты?», - написал Кричевский.
В принципе он прав. Единственное с чем я не согласен в том что он обвиняет олигархов. Я бы обвинил квазигосударственные компании экспортеров - Газпром, Роснефть и т.п, они управляют правительством.
В том и проблема кто идиоты -бизнес ,мы или правительство?
Страницы