Профессия - Индивидуальный Предприниматель (инструкция)

В преддверии введения так называемого "налога на тунеядство" (неофициальное название) я, пользуясь личным опытом, решил поделиться некоторыми нюансами.

Как уже было обсуждено в статьях  Малый бизнес в РФ и Тунеядцев отдадут на воспитание местным властям существуют проблемы и вопросы как в плане оформления ИП, так и в уплате налоговых обязательств. Кроме того существует опасение в введении "налога на тунеядство" с вытекающими (правда, пока туманными) последствиями.

Для начала хотел бы посоветовать подумать над вопросом - а нужен ли лично Вам это ИП? Ведь, если введут "налог на тунеядство" и этот налог будет 20.000 руб./год - то проще не заморачиваться, а заплатить и спать спокойно (с).

Правда еще не понятно, а как будет с социальными льготами у оплачивающих этот "налог"? Смогут ли они рассчитывать на получение кредитов? Вопросов много. 

Напоминаю! Если Вы оформите ИП, то в любом случае (ведете деятельность или нет) - придется заплатить примерно 23.000 руб. в год.

Тем не менее - начнем. Итак 

Первый этап - оформляем ИП:

* вся информация ниже приведена для ИП на УСН 6% "Доход" - как самой простой и с минимальной отчетностью.

Довольно подробная инструкция выложена на сайте Госуслуг и сайте Государственной налоговой службы 

если коротко, есть ТРИ способа подачи документов

1. - в электронном виде (необходимо иметь подтвержденную учетную запись на сайте Госуслуг).

2. - лично в налоговую

3. - по почте (необходимо нотариальное заверение подаваемых документов).

Из документов у Вас потребуется Паспорт, Заявление и оплата пошлины на 800 руб.

Заявление можно скачать по ссылке

Квитанцию готовим и распечатываем тут 

Крайне важно добавить для начинающих, что нужно подать заявление на выборе УСН (тем, кто выбрал УСН) ВМЕСТЕ с заявлением об открытии ИП, т е тем же днем/с того же дня. На сайте налоговой указано, что это заявление можно подать и в течении 30 дней. Однако, все же лучше подавать одновременно.

Заявление на УСН можно скачать по ссылке

Внимание! Есть один нюанс при заполнении заявления . Там на четвертой странице необходимо указать коды экономической деятельности (ОКВЭД), которыми занимаетесь или планируете заниматься. Эти коды можно посмотреть  -  ССЫЛКА 1 или  ССЫЛКА 2

Обратите внимание на то, что некоторые виды деятельности возможны (пока) без кассового аппарата. А для некоторых видов кассовую технику применять нужно в обязательном порядке. Без кассового аппарата в данный момент могут обходиться те ИП, которые оказывают услуги населению (парикмахеры, ремонтники, репетиторы и т.д.).

 

Лично я, когда оформлял ИП, подошел к ближайшему нотариусу. У них даже услуга такая есть - подготовка документов для ИП. В общем принес я им свой Паспорт + распечатанное Заявление. Они все это заверили (естественно за деньги) и отдали мне. А я уже заказным письмом (вместе с квитанцией на 800 руб.) отправил по почте в свою налоговую (туда, где у меня регистрация по паспорту).

С учетом того, что проживаю в Санкт-Петербурге, а отправлял по месту постоянной регистрации в Симферополь, то получил готовые документы опять же письмом через три недели. В связи с чем не совсем понятно заявление пробел, который говорит

Вчера подал все бумажки, будет готово через месяц. 

Если подавать непосредственно в налоговую, то все будет готово через ТРИ дня. 

Итак, положенное время прошло и Вы получили заветные документы.

Теперь можете считать себя легально трудоустроенным самозанятым.

Очень рекомендую зарегистрировать учетные записи на следующих сервисах:

Личный кабинет физического лица - Госуслуги

Личный кабинет физического лица - Налоговая

Личный кабинет индивидуального предпринимателя - Налоговая

Регистрироваться на этих сервисах нужно в таком порядке, как указано. Тогда не возникнет необходимость в лишних походах в налоговую.

 

В личном Кабинете ИП Вы увидите всю информацию о себе, своих расчетах с бюджетом, задолженности, налоговый календарь и т.д.

Тут же можно обращаться с письмами в свою налоговую.

Как ни странно - они всегда отвечают. Я даже писал "по молодости" - сколько и куда нужно платить. Прислали ответ с разъяснениями. Довольно быстро.

Из этого же Личного Кабинета ИП можно сменить систему налогообложения - вплоть до перехода на патент

В принципе, этот сервис сводит посещение налоговой к нулю, что довольно удобно.

Личный кабинет физического лица - Налоговая - необходим для регистрации Лчного Кабинета ИП. Но им так же удобно пользоваться.

В частности, там видны все налоги, которые приходят как физическому лицу (налог на недвижимость, транспортный налог и т.д.). Там же можно отслеживать поступление денег при уплате налогов.

 

Теперь, когда все документы получены и во всех сервисах зарегистрированы - можно спокойно работать.

Но, как говорили древние: заплати налоги и спи спокойно (с) 

 

Разберем налоги для ИП на УСН "Доход"

В течение 2016 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа (каждый квартал или один раз за год).

Законодательство не обязывает платить эти взносы каждый квартал.

Все можно оплатить ДВУМЯ платежами в конце года. Однако, если Ваш предполагаемый доход за год будет выше 300.000 рублей, я бы рекомендовал платить поквартально.

Внимание!!! Если Ваш годовой доход превысит 300.000 руб., Вам придется заплатить 1% от суммы превышающей 300.000 дополнительным платежом в ПФР.

Расчет производится по формуле: (ДОХОД - 300.000)х1%

Для удобства привожу онлайн калькулятор

Попытаемся посчитать:

К примеру, Вы за год не заработали ничего. Выставляем в калькуляторе период с 1 января по 31 декабря, в ячейку доход вводим "0" и получаем

Для удобства там сразу указан КБК (Код Бюджетной Классификации) для оплаты. Это важно, чтоб деньги попали туда, куда нужно и не пришлось долго и нудно общаться с бюджетом для перерасчетов.

Такая же точно картинка будет если внести сумму 300.000 рублей.

А вот если Вы заработали больше, к примеру 500.000 рублей, то увидим такую картинку:

Мы видим, что появился дополнительный платеж, со своим КБК, на сумму 2000 рублей. Итого при доходе в 500.000 руб. в год нужно заплатить в ПФР и ОМС 25.133 рубля тремя платежками.

И как я уже говорил выше, с помощью этого калькулятора можно рассчитать ежеквартальные платежи. Это бывает удобно, если Ваш доход превышает 300.000 руб. в год. Чтоб потом не запутаться при составлении налоговой декларации.

Сформировать платежку для ПФР можно на сайте налоговой

Выставляете "точки" как показано ниже (не забыв выбрать свой "Субъект")

Ниже в поле "Плательщик" проставляете "точку" в нижнем поле (там их всего два) - "Плательщики страховых взносов, не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам..."

И выбираем "Тип платежа"

Тут есть все три типа, для разных платежей. Самый верхний - ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ оплата в ПФР, самый нижний - ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ оплата в ФОМС.

А средний (тот, что по середине ) - оплата в ПФР в случае если Ваш доход превышает 300.000 руб. в год.

Ниже выбираем "Вид платежа" - "Взносы". Вносим свои данные вместе с суммой и распечатываем платежку.

Таких платежек должно быть 2 или 3 (в зависимости от Вашего годового дохода).

---

---

Казалось бы все?

Не тут то было...

Мы разобрали обязательные платежи в текущем году. И хотя дополнительный платеж платеж в виде 1% от суммы превышающей 300.000 руб. можно заплатить в следующем году, я бы рекомендовал это сделать в этом.

Не забываем, что ИП называется УСН 6% -"Доход". Мы же произвели только обязательные платежи + 1%.

Не разобранными остались авансовые платежи, которые НУЖНО платить по прошествии каждого квартала, в случае превышения дохода на магическую сумму 300.000 руб. Эти авансовые платежи + правила заполнения налоговой декларации будут в следующей статье.

Инструкция будет оформлена отдельной статьей.

---

Тем не менее - небольшой пример: ИП заработал в этом году 1.000.000 рублей.

Обязательные выплаты 19.356+3.796+(1.000.000-300.000)х1%=30.153 руб*.

*легко считается с помощью калькулятора

Далее 1.000.000х6%=60.000 руб. Но всю эту сумму при подаче декларации платить не нужно. Из неё нужно вычесть уже уплаченные платежи и доплатить разницу. В данном примере это чуть менее 30.000 руб.

Но все равно, при доходе в миллион, нужно отдать государству нарастающим итогом 60.000 руб. Но об этом, как и о декларации в следующей статье

P.S. - Важно! В статье не разобраны авансовые платежи!

         Следите за дальнейшими публикациями.