Тенденции деятельности крупнейших российских производителей мяса и мясных изделий

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2014 — 2016 годы) производители мяса и мясных изделий (ТОП-10 и ТОП-1000). 

Чистые активы — показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Производители мяса и мясных изделий с наибольшими и наименьшими размерами чистых активов в 2016 г

Средние отраслевые показатели размера чистых активов за десятилетний период имеют тенденцию к снижению:

Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов производителей мяса и мясных изделий в 2007 — 2016 годах

 

ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ

Объем выручки 10 лидеров области в 2016 году составил 23% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. Это свидетельствует об относительно высоком уровне конкуренции в отрасли.

Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2016 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к снижению объемов выручки 

Изменение средних отраслевых показателей выручки производителей мяса и мясных изделий в 2007 — 2016 годах

ПРИБЫЛЬ И УБЫТКИ

Объем прибыли 10 ведущих предприятий отрасли в 2016 году составил 68% от суммарной прибыли компаний ТОП-1000 

 Доли участия компаний ТОП-10 в суммарном объеме прибыли 2016 года ТОП-1000

За десятилетний период средние отраслевые показатели размера чистой прибыли имеют тенденцию к снижению

Изменение средних отраслевых показателей чистой прибыли производителей мяса и мясных изделий в 2007 — 2016 годах

За трехлетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, при этом увеличивается и средний размер чистого убытка.

 Изменение средних значений показателей прибыли и убытка ТОП-1000 производителей мяса и мясных изделий в 2014 — 2016 годах

ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) — коэффициент, показывающий достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в интервале рекомендуемых значений — от 1,0 до 2,0. В целом показатель коэффициента имеет тенденцию к снижению.

Экспертами ИА, с учетом фактического положения дел как экономики в целом, так и в отраслях, разработан и реализован расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли.

Для производителей мяса и мясных изделий практическое значение коэффициента общей ликвидности составило от 0,78 до 2,31 раза.

Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности производителей мяса и мясных изделий в 2007 — 2016 годах

Коэффициент рентабельности инвестиций (отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств) — коэффициент, демонстрирующий отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

В течение десяти лет наблюдается тенденция к снижению показателей коэффициента рентабельности инвестиций. 

 Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов производителей мяса и мясных изделий в 2007 — 2016 годах

---

Коэффициент платежеспособности крупнейших российских производителей мясных изделий

Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2014 — 2016 годы) компании (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту платежеспособности.

Коэффициент платежеспособности (х) рассчитывается как отношение суммы собственного капитала к балансовой сумме и показывает зависимость компании от внешних займов. Рекомендуемое значение: >0,5. Значение коэффициента ниже минимального говорит о зависимости от внешних источников получения средств, что может привести к кризису ликвидности, неустойчивому финансовому положению организации в случае ухудшения экономической ситуации.

Специалистами ИА с учетом фактического положения дел как в целом в экономике, так и в отраслях, разработан и реализован расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли.

Для производителей мясных изделий практическое значение коэффициента платежеспособности в 2016 году составило от 0,01 до 0,85.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Чистая прибыль, выручка, коэффициент платежеспособности крупнейших российских производителей мясных изделий (ТОП-10)

Среднее значение коэффициента платежеспособности компаний ТОП-10 выше среднеотраслевых значений. Две компании из ТОП-10 в 2016 году имеют значение коэффициента платежеспособности выше рекомендуемого (отмечены зеленой заливкой) и две компании имеют отрицательное значение коэффициента (отмечены красной заливкой).

Средние отраслевые показатели коэффициента платежеспособности в течение последних 10 лет имеют тенденцию к снижению . Это свидетельствует о значительной зависимости отрасли мясопереработки от внешних источников заимствований.

Изменение средних отраслевых значений коэффициента платежеспособности крупнейших российских производителей мясных изделий в 2007 — 2016 годах

---

СТРУКТУРА ПРОИЗВОДСТВА

Наибольшую долю в суммарной выручке ТОП-1000 имеют компании, специализирующиеся на производстве продукции из мяса убойных животных и мяса птицы.

Распределение видов деятельности в суммарной выручке компаний ТОП-1000, %

80% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ

Доли субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000 компаний отрасли, %

ОСНОВНЫЕ РЕГИОНЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Компании ТОП-1000 распределены по территории России неравномерно и зарегистрированы в 77 регионах

Распределение компаний ТОП-1000 по регионам России

СКОРИНГ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Оценка финансового положения компаний отрасли показывает, что набольшая часть из них находится в устойчивом финансовом положении и выше среднего.

Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

ВЫВОД

Комплексная оценка деятельности крупнейших российских производителей мяса и мясных изделий за десятилетний период, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о наличии неблагоприятных тенденций в отрасли. Настораживающими факторами являются снижающиеся размеры чистых активов, выручки и прибыли, ухудшение основных финансовых коэффициентов.