Предложения по ненефтяному налоговому маневру (ННМ) от Максима Орешкина, я уже разбирал в статье: Налоговый маневр 21/21 Максима Орешкина https://aftershock.news/?q=node/490942
С тех пор предложение Максима Орешкина снизить соцналог до 21% при одновременном повышении одной из ставок НДС с 18 до 21%, подвергалось критике со стороны экономического блока Правительства РФ. В основном критика строилась только на одном аргументе (можете посмотреть на предыдущую статью) - это потери бюджета в размере 568 млрд.рублей в 2019 году (примерно 0,5% ВВП).
В результате руководитель Минфина Антон Силуанов озвучил последнее предложение: формула меняется с 21/21 на 22/22, то есть предлагается ставка НДС 22% и ставка соцналога 22% с 2019 года. Это решение логичное продолжение критики налогового маневра 21/21, где из доходной части бюджета выпадало 568 млрд. рублей ежегодно. Ставки 22/22 позволяют не только уменьшить потери бюджета, но и даже увеличить на сумму порядка 1 трлн. руб. (примерно 1% ВВП).
Для каких отраслей выгодны такие ставки налогов я разбирал в прошлой статье. Это сельское хозяйство, предприятия образования, здравоохранения, экспортеры. Выгоды получают также местные бюджеты. Невыгоден маневр импортерам и теневому бизнесу.
Побочным отрицательным эффектом станет разовая инфляция примерно 2% в год введения маневра.
Сегодня я хочу немного развеять мифы о якобы больших налогах в РФ. Всё познается в сравнении.
Рассмотрим ставки НДС (Налог на Добавленную Стоимость) по странам:
| Страна | Ставка НДС, % | Пониженная ставка НДС, % |
| Великобритания | 20 | 0 и 5 |
| Венгрия | 27 | 5 |
| Дания | 25 | - |
| Германия | 19 | 7 |
| Испания | 21 | 4 и 8 |
| Италия | 22 | 4%, 6 и 10 |
| Польша | 23 | 0%, 5 и 8 |
| Финляндия | 24 | 10 и 14 |
| Франция | 20 | 2.1%, 5.5 и 10 |
| Швеция | 25 | 0%, 6 и 12 |
| Чехия | 21 | 10 и 15 |
| Норвегия | 25 | 8 и 14 |
| Китай (КНР) | 17 | 2-13 |
| Россия | 18 | 10 |
Как видно из таблицы в странах, где используется налоговая система с использование НДС, есть две ставки общая - которая колеблется от 17 до 25%, пониженная ставка используется для товаров первой необходимости и детских товаров ставка колеблется от 0 до 15%.
Существующие на сегодняшний день ставки НДС в РФ в размере 18% и 10% не являются большими, а скорее относятся к нижней границе НДС европейских стран. И увеличение до 22% не является критичным.
Комментарии
Пока ставка НДС будет существенно превышать ставку обналичивания, будет существовать огромный теневой сектор экономики: в экономике всё подчинено рыночной целесообразности. Если ставку НДС приблизить к ставке обналичивания, то уход в тень теряет экономическую целесообразность. При ставке НДС в 12% теневой сектор будет минимизирован, т.е. от нынешних условий он сократится кратно, и у бюджета могут появиться незапланированные сверхдоходы. Это пояснение на пальцах. Только тупой будет действовать вопреки снижению ставки НДС.
Стоимость обнала пропорционально вырастет. Юридическое сопровождение подобных услуг уже кратно дорожает.
Т.е. доля теневых услуг в экономике увеличится, а значит тоннаж яхт.
Дураки? Нет. "Там не дураки сидят" (С)
Россия выбрала другой путь, чморят обнальщиков, банки и т.д. , тем самым повышая стоимость обнала.
Чморят только лишних, себе поляну расчищают.
С обналичкой все много хуже. Как откаты платить? Я этот вопрос прорабатывал, все бизнесмены платят откаты налом и налом же затыкают дырки в хозяйстве, которые требуют моментального решения. Например, срочно покрасить стену изуродованную граффити и т.п. У нас в стране львиная доля доходов зависит от бюджета, а он без НДС. Вот и выходит, что с государства возмещения не получить, а к к бюджету допущены не все. Отменять этот налог нужно совсем. Но кто то очень этого не хочет и я догадываюсь почему.
НДС один из системообразующих налогов который формирует большую часть бюджета. Социальные программы как-то надо выполнять. НДС намного лучше чем налог с продаж и проще собирать. Вопрос в разумности величины. 12-14% было бы оптимально.
Каким образом получается, что НДС легче собирать чем налог с продаж? Лучше всего собирается налог по УСН 6% платят в полном объёме. Я сужу по себе, когда был на НДС воровал , а на 6 проц. - кристально честен
Если налоговая система централизована то проще собирать НДС, при налоге с продаж возможны махинации в месте сбора налога, т.е. на региональном уровне.
Не забывайте что НДС составляет львиную долю доходов бюджета поэтому его отмена по сути невозможна если конечно хотим жить в социальном государстве где присутствует социальная справедливость. Разумное снижение НДС может привести к увеличению поступлений в бюджет и оживлению всей экономики.
Чем выше налоги, тем богаче народ ? Или страна ? Или госаппарат ?
Смотря какой народ и смотря чем мерять благополучие страны :) Тоннаж яхт точно увеличится.
"..смотря чем мерять благополучие страны :)"
У страны единственная достоверная мера благополучия - РОЗНИЧНЫЙ товарооборот- сколько съел (потребил) - настолько и богат
А "яхты" - это мера расслоения доходов и косвенная мера демократии
Какой такой народ? У нас правительство существует отдельно от народа, отдельно от реальности.
.
Согласен с манёвром 22/22 .Подъём НДС до 22 % - на первом этапе толкнёт цены на4 % ,наш бизнес любой намёк на повышение ,трактует повышением - прибыль....А потом ,через пару месяцев - нормализация будет ,я с 1998 по 2016 год в оптовой торговле продуктами и алкоголем проработал - всегда и все продают за максимум цены по которой купят.....
Т.е. я законпослушный плательщик налогов буду платить их теперь больше в цене товара ? Да не пошли бы они куда подальше, пора переходить на серую З.П.
Именно, учитывая, что пенсия где-то в будущем, и не гарантирована, то лучше получать больше в конверте сейчас, чем отдавать государству (чинушам).
Не гарантирована три раза:
1 не гарантирована жизнь ( 10 тысяч жизней в год только снегопады, гололед и сосульки забирают)
2 не гарантировано существование государства
3 не гарантировано нахождение человека в нем
Да, жизнь шаткая штука, поэтому лучше больше получиться сейчас, нежели в каком-то там будущем.
Если чинуши воруют, то население берет пример, будут платить МРОТ и налоги с этого МРОТа, а остальное в конверте.
Подорожает обналичка, но в итоге бизнес и работники будут иметь больший доход.
И властям нужно либо будет повышать МРОТ, либо сажать весь малый-средний бизнес.
4.Полное исчезновение пространства, времени и материи.
Скорей всего будет так: предприниматель к выплате работнику сумму не изменит, т.е. снижение соцналога ляжет в карман работодателю. Мы это уже проходили, когда НДС снижался с 20% до 18% цены не упали совсем, разница легла в карман предпринимателям. А повышение НДС пойдет в бюджет.
А полный безнал и чип в задницу не хочешь?
А вот буржуи из правительство хотят и стремительным домкратом к этому идут.
Ну вам же работодатель ЗП повысит на 8% в счёт снижения ЕСН! Ну даже если на 4% повысит а 4% себе оставит один чёрт вы же в прибыли останетесь!
Да, было бы неплохо, помечтаем вместе :-) хотя конечно всё может быть.
"Ну вам же работодатель ЗП повысит на 8% в счёт снижения ЕСН"
Вы не правы.
Зарплата регулируется иным методом - соотношение числа пролетариев и буржуев. Много буржуев - зарплата высокая, много пролетариев - зарплата низкая, даже ниже уровня выживаемости. Больше демократии - больше буржуев.
Так что выбирать надо какое правительство выбирать. Но большинству это не понять
"Много буржуев - зарплата высокая, много пролетариев - зарплата низкая", - точно, чем больше в организме паразитов, тем лучше организму живется!
Если порядок взимания НДС не изменится (а он не изменится) или если ЦБ не подсуетится (а ему не до этого), то повышение НДС вызовет повышенный спрос на деньги, поскольку пока контрагент не разделит документально НДС на входящий и исходящий, то платится с выручки, и вместе с будущим вычетом вся сумма морозится на госсчетах. Банкиры и керритрейдеры уже потирают потные ладошки в ожидании роста ставок после налогового маневрирования.
+
4% от ВВП одномоментно потребуется всей экономики в денежной форме.
Причем здесь и сейчас.
Не каждый сможет взять кредит, а кто возьмет охренеет.
Лобби банков одно из самых сильных.
4% от ВВП - это если бы всякий товар по полному циклу производился. А на самом деле, намного больше накапливается при передаче между контрагентами цепочек от сырья к производителю - триллионы рублей и так лежат на счетах гирей, месяцами без движения. Ещё больше на самом деле, конечно же, спасаются через сеть ИП и ООО с УСН, как поддержка среднемалого бизнеса.
В любом случае, от такого "маневрирования" спекулянты в накладе не останутся.
Имхо глупо повышать ставки того же НДС, надо повышать собираемость.
Может для начала отменить все эти легальные лазейки в виде усно, ну или постепенно повысить там налоги до уровня обычной системы налогообложения.
"...надо повышать собираемость.."
Увеличения налогов ведет к нерациональному распределению товаров.
Налоги - это социальные рычаги распределения товаров, Чем больше социального, тем меньше рыночного. Вытягивает страну только рыночное регулирование (все контролируют всех).
Увеличите собираемость - увеличите власть чинуш, ухудшите жизнь населения. Налоги исключительно по минимуму, тогда страна пойдет в гору.
Это следует из математики
Доказано и теоретически (Кейнс) и практически (Великая депрессия), что чистый рынок не является лучшим регулятором.
И фразу "это следует из математики" надо приводить после набора формул, а не после сомнительных лозунгов.
Классика:
Шикарно.
Социализм как он есть. :)
А сырьевые экспортеры платят НДС? Государство по сути стимулирует сырьевой экспорт. В Казахстане НДС 12%. И при кризисных процессах в экономике налоги снижаются. Так что считаю что правительство не либеральное и лоббирует интересы естественных монополий. По сути предлагают улучшить жизнь Газпрому, Роснефти и всем остальным за счет населения, сократив оплаты во внебюджетные фонды.
PS: Хорошая статейка по поводу инициатив правительства http://newstes.ru/2017/03/14/kritika-povysheniya-nds-pravitelstvo-tupoe-...
учитывая, что все траты рано или поздно перекладываются на потребителя, в итоге подразумевается изьятие из карман граждан по триллиону рублей дополнительно каждый год. ну круто, че уж.
все встреченные мною в сети экспортеры материли НДС как только могли. а уж одно предположение о его повышении должно у них вызывать эректильную дисфункцию и потерю аппетита. а мне тут задвигают, что повышение НДС им выгодно. кто то врет, или все встреченные в сети экспортеры или автор статьи.
ну тут кому как. мелкому предпринимателю налоги может и большие, а крупный бизнес один леший на Острове Джерси или Кипре тусует.
Это мелкие экспортеры машиностроения. Для крупных экспортеров сырья проблем нет.
Проще заплатить НДС и не заморачиваться с его возвратом при экспорте. Ибо вернуть НДС при экспорте машиностроения практически невозможно.
НДС тройной стимул экспорта сырья супротив переработки внутри страны.
Перспективный чат детектед! Сим повелеваю - внести запись в реестр самых обсуждаемых за последние 4 часа.
Почему же экспортеры его материли? Если экспорт белый, НДС возмещают. Геморройно, но возмещают.
Мелкая и средняя фирма не имеет ресурсов для таких расходов, а вот для крупных сырьевых экспортеров это не составит труда.
В долгосрочной перспективе такой налоговый маневр вреден даже Газпрому, Роснефти так как в сложившейся ситуации есть основательный экономически стимул сделать такие компании убыточными.
Снижение ЕСН на 8 % просто необходимо ,для роста сектора IT ,кино-индустрии и иного умного бизнеса - чтобы свои Майскрософты с надкусанными яблоками и прочие появлялись. Там где выплата з/п до 80 % расходов особенно малой компании составляет. А хорошая белая з/п нужна для получения - более дешёвого кредита и ипотеки .Банки з/п в конвертах как актив не признают ,да и правильно делают.
зарплату надо считать за вычетом лекарств
а налоги с учетом расхищения бюджетных средств. (грубо говоря не важно сколько процентов налог, когда свыше половины средств будет украдено, а часть из них выведено в оффшоры)
маневруй, не маневруй, все равно получишь очередного "печатникова" во власти, он один (ессно с подельниками) стоил бюджету около миллиарда рублей. (таких тыщу посади - вот тебе и 1% ВВП, и не надо грабить население)
не там, не так, и не тех режут наши экономисты
Повышение цен, не связанное с увеличением денежной массы, означает снижение спроса и падение производства. Да и ВВП - торговля тоже от этого просядет.
Вы все налоги посчитали? Взяли лишь один конкретный налог и "развеяли".
Не волнуйся, будет цикл статей по налоговой системе РФ, в сравнении с другими странами.
И начните с инфляции, которая является скрытым налогом. Развейте, так сказать
.
Для кого не является? Казачок ты засланный!!
Вся эта срань которая прикрывается цифрами развитых стран мира. Сначала организуй автопром на уровне шкода/фольксваген моторс, потом говори о не критичном.
Могу предоставить выписку из банка по затратам, компенсируешь мне 3%??
Всех бы этих сводных министров картошку копать бы отправить, в Заполярье.