Налоги в США

Частные лица в США платят федеральные налоги, налоги штата и местные налоги. 
Основные виды налогов - подоходный налог, налог c продаж и налог на недвижимость.
Подоходный налог - один из основных источников федерального бюджета. 
В дополнение к федеральному подоходному налогу некоторые штаты взимают свой подоходный налог.
Это, например, Калифорния и Нью-Йорк. Во Флориде подоходного налога нет.  
Налог на продажи а размере 6% поступает а бюджет штата Флорида.
В некоторых округах (графствах) есть дополнительный налог с продаж, который поступает в местный бюджет.
Налог на недвижимость поступает в местный бюджет (бюджет округа).

Косвенные налоги (налог с продаж и налог на недвижимость) платят в конечном итоге все. 
Работающие за наличные без уплаты подоходного налога тоже вносят свой вклад в местный бюджет. 
Это в полной мере относится и к нелегальным ("недокументированным") мигрантам. 

Подоходный налог в 2025 году платят все жители с годовым доходом выше $15750.
Сумма каждый год пересматривается, в 2024 году лимит был $14600.

В начале года каждый заполняет индивидуальную налоговую декларацию (форму W2) за прошлый год. 
В декларацию включаются все виды доходов: зарплата, проценты по вкладам, доход от сдачи жилья внаем.
Налогооблагаемый доход — это валовый доход минус стандартный вычет (или детализированный вычет).
Стандартная сумма вычета для одинокого человека  в 2025 году -  $15750.

Подоходный налог прогрессивный: 

Tax bracket    Single                  Married filing jointly
10%         $0–$11,925                $0–$23,850
12%         $11,925– $48,475      $23,850– $96,950
22%         $48,475– $103,350    $96,950– $206,700
24%         $103,350– $197,300  $206,700–$394,600

На детей до 17 лет предоставляется налоговый кредит - до $2200.
Налоговый кредит на других иждивенцев - до $500.

В большинстве случаев муж и жена заполняют совместную налоговую декларацию.
Стандартная сумма вычета для супругов  в 2025 году -  $31500. 
Если один из супругов зарабатывает намного меньше другого или не работает, выигрыш от подачи совместной декларации может быть очень существенным.

Налоговая система США
* поощряет создание семьи
* поощряет семьи с детьми
* сумма налоговых кредитов (льгот) увеличивается с рождением каждого ребенка.

Сочетание прогрессивной шкалы налогообложения и системы вычетов дает интересный эффект. 
Для мужчины с годовым заработком в $50000 наличие неработащей жены дает меньшую экономию.
Для мужчины с годовым заработком в $200000 наличие неработащей жены дает большую экономию.

Налог в фонд социального обеспечения (Social Security). 
Ставка — 6,2% от заработной платы до определённого предела. В 2025 году этот предел — $168600. 
Работодатель платит такую же сумму, а самозанятые лица — полную ставку 12,4%
Из фонда социального обеспечения выплачиваются пенсии по возрасту и по инвалидности.
В настоящее время возраст начала получения полных выплат по Social Security ("выхода на пенсию") - 67 лет. 

Налог на медицинское обслуживание (Medicare).  
Базовая ставка — 1,45% без ограничения по сумме дохода. Работодатель также платит 1,45%. 
Дополнительный налог Medicare 0,9% взимается с доходов свыше $200000 для одиночных плательщиков.
Федеральное првительство не предоставляет медицинскую страховку американцам трудопособного возраста.
Страховку предоставляет работодатель или же ты покупешь ее сам. 
Medicare - это государственная система медицинской страховки для людей в возрасте 65 лет и старше.

Федеральный налог в поддержку безработных (FUTA) оплачивается только работодателями.
Стандартная ставка FUTA — 6% на первые $7000 долларов зарплаты.

Дивиденды в большинстве случаев облагаются налогом отдельно.
В зависимости от суммы, ставка налога составляет 0%, 15% или 20%.

Уклонение от уплаты налогов не всегда возможно и во многих случаях невыгодно. 
Если ты сотрудник корпорции, бюджетник и т.п. - ты работаешь "за чек". Налоговая (IRS) твою зарплату видит. 
Если ты оказываешь услуги населению - ты работаешь "за кэш" (наличные). 
По крайней мере часть доходов можно скрыть вполне безболезненно.
Однако это может создать проблемы при покупке в кредит машины и особенно дома.

Большинство людей покупают дома в кредит и берут ипотеку (mortgage). 
Банки требуют справку о доходах за последние 2 года. И этой справкой как раз и является налоговая декларация - форма W2.