Без обьявления войны общественного обсуждения и анализа всех долгосрочных последствий происходит фактическое уничтожение УСН и малого бизнеса.
Министр финансов РФ Антон Силуанов предлагает: "порог уплаты НДС для предприятий, работающих на упрощенной системе налогообложения, предлагается понизить с 60 до 10 млн рублей. Аналогично предлагается снизить порог по доходам при применении патентной системы налогообложения."
НДС на УСН был введен в 2025 году, было установлено два порога:
Ставка НДС 5% применяется с 01.01.2025, в случае, если доходы за 2024 год составили от 60 млн рублей до 250 млн рублей.
Ставка НДС 7% применяется с 01.01.2025, в случае, если доходы за 2024 год составили от 250 млн рублей до 450 млн рублей.
Порог 10 млн подается так, что он затронет только самый "жирный бизнес":
То есть 85% всех предприятий малого и среднего бизнеса будут работать по-прежнему, по старой системе.
На самом деле 100% предприятий малого и среднего бизнеса будут вынуждены платить НДС, так как порог 10 млн/год в 80 (!) раз ниже уровня дохода к которому относят малое предприятие и в 200(!) раз ниже уровня дохода среднего бизнеса.
| Микропредприятие | Малое предприятие | Среднее предприятие |
| Величина дохода до 120 млн руб. Среднесписочная численность работников до 15 человек |
Величина дохода до 800 млн руб. Среднесписочная численность работников до 100 человек |
Величина дохода до 2 млрд руб. Среднесписочная численность работников до 250 человек |
Микропредпритие становится малым при достижении 120 млн/год или 16+ человек. 120 млн/год в 12 раз меньше порога 10 млн. Для выплаты зарплаты на 16 человек в размере: 88 тыс (средняя зарплата до вычета НДФЛ) * 1,15 (налоги ФОТ) * 16 человек * 12 месяцев = 19,5 млн/год нужно иметь выручку в 4-5 раз выше или 80-100 млн/год.
В порог 10 млн/год будут украдываться только самые маленькие микропредприятия с 2-3 сотрудниками или чуть в больше в случае оказания услуг, а не продажи/изготовления товара.
НДС 5% в 2-6 (!) раз увеличивает налоговую нагрузку. Например на УСН доходы - расходы минимальный налог 1% от оборота, а с НДС будет 6%.
Такое повышение налогов приведет к тому, что малый бизнес еще больше потеряет свою конкурентоспособность. И чем больше малого бизнеса будет разоряться или переходить на ОСНО, тем труднее будет жить малому бизнесу на УСН.
В конечном счете это приведет к тому, что остануться самозанятые, а весь бизнес будет на ОСНО. И это создаст непреодолимый порог в развитии бизнеса, так как плавного пути перехода от самозанятости к бизнесу не будет. Бизнес сразу будет требовать большие бухгалтерские и организационные издержки. Налоговых преференций относительно крупного бизнеса не будет и малый бизнес новый будет просто неконкурентоспособным.
Со временем это повлечет за собой сильнейшее сокращение малого и среднего бизнеса, так как старый будет уходить, а новый не будет создаваться. Социальные лифты закроются. Будет выбор работать или на крупный бизнес или на государство. Это повлечет за собой социальные недовольства, снижение качества жизни, товаров и услуг.
Такую ли Россию мы хотим передать нашим детям и внукам?
Сейчас мне возразят - идет СВО и оно не бесплатное. Речь о судьбе Родины, а ты деньги считаешь и малый бизнес хочешь спасти.
Но означает ли что во время СВО можно принимать необдуманные решения, которые сделают Россию хуже и слабее в долгосрочном периоде?
А нет ли других источников дохода? Например сейчас в России налог на дивиденды один из самых маленьких в мире - 15% даже на миллиардные доходы. Может быть лучше поднять этот налог на богатых? Или хотя бы обсудить проблему и все последствия?
В условиях нехватки рабочих рук никакого развития малого бизнеса быть не может. Ибо он неэффективен с точки зрения производительности труда и производства товаров.
В условиях нехватки рабочих рук нужны крупные специализированные производства или как минимум крупные компании. В которые надо загнать побольше народу.
Так что в данный момент сворачивание малого бизнеса - неизбежная политика государства.
Комментарии
Давайте честно - много ли в России бизнесов с оборотом хотя бы в разрешенные 10 миллионов, которые либо не принадлежат какому-нибудь чиновнику, либо созданы не в результате раздробления более крупных? Я встречал оценки, что из 1,4 миллионов юрлиц (не считая ИП) примерно 400 тысяч - "дробленка", 600-700 тысяч - принадлежат близким родственникам госслужащих, около 100 тысяч - представителям народов Закавказья.
В условиях России любой крупный бизнес существует либо за счет госдотаций или государственных льгот, либо за счет коррупции. Он не может быть самодостаточным, потому что климат и логистика у нас такие, что сжирают всю прибавочную стоимость, и остается только убавочная.
Посмотрите сколько вокруг салонов красоты, ресторанов и других сервисов для людей и для бизнеса. Это разнообразие создает качество, снижает цену монополий за счет конкуренции и растит будущих директоров и управленцев. Какой будет Россия без всего этого?
Насчет директоров это Вы загнули.
КМК такого налогообложения 6% нет нигде больше. Удивительно не то, что решили облагать НДС, удивительно то, что так долго не облагали и такая ставка вообще так долго существует.
Кажется. Во многих странах, с самых маленьких предпринимателей налоги не собирают совсем.
Примеры будут? Антигуа и Барбуда? Вануату? А не карликовые офшоры?))))
Китай.
Дадите ссылку на эту информацию?
Не даст.
Ув. Обыватель
написказил информацию: в Китае при обороте меньше 100 000 ¥ - НДС 0%, но только НДС и только до конца 2027 (введено, как антиковидная мера)Так НДС 3% до 5 000 000 ¥ в год.
А ещё есть налог на прибыль. Для Small Low-Profit Enterprises, SLPE с прибылью до 3 млн юаней в год, штатом до 300 человек налог 20% и налогооблагаемая база снижена до 25 % от прибыли. Правда тоже только до конца 2027. А так 25% и с полной прибыли.
Ещё есть куча местных налогов: городской налог на благоустройство, образовательные сборы и т.п. (тонкость: исчисляются с суммы уплаченного НДС, так что до конца 2027... Ну, вы поняли)
Вы написали - во многих странах.
Ещё какие страны не берут налоги совсем?
В Киргизии до 30 млн
В Киргизии до 30 млн что?
Наша система налогообложения порочна в принципе, поскольку некоторые налоги и отчисления взимаются и при убыточности предприятия (что обычно на начальном этапе и возможно в дальнейшем при всяких экономических проблемах, от предприятия не зависящих). К ним относятся, например, НДС, налог на имущество, отчисления в фонды.
Это существенно усложняет запуск деятельности предприятия и создает дополнительные риски в дальнейшем, повышает точку безубыточности.
Налоги стоило бы взимать с конечного результата деятельности - с выплат собственникам и работникам, а не с текущей деятельности предприятия, которая может собственникам не приносить дохода вообще. Это выглядит гораздо более справедливым и стимулирующим государство создавать условия для развития всех видов бизнеса, а не давить его налогами, не зависящими от результата.
Примером такой системы налогообложения являются США, в которых НДС нет вовсе, налоги на бизнес минимальны, а на доходы физических лиц (собственников, участников и работников) повышены и администрируются строго. Отчисления в фонды тоже дело работников, если их беспокоит пенсия на старости лет.
Наша это чья?
В РФ УСН 6% сколько лет существует? Вы походите по рынку и найдите аналоги. Офшоры только не предлагать.
В Европе таких условий днем с огнем.
Государство не может существовать без налогов.
США не пример. Во-первых, НДС там есть, просто не во всех штатах, но почти во всех. Вот покупала намедни подарок на Амазоне с доставкой в Калифорнию. К сумке-кенгуру за 178 долларов при оплате прибавили 20 долларов.
Во-вторых,
ну так поэтому и зарплаты бизнес должен платить существенно больше чем в РФ. Потому, что те же яйца, только сбоку.
В третьих, У США есть доллар, а у РФ нет валюты для международных расчетов. Кто бы дал РФ столько денег в долг?
С этим частично согласна. Налог на прибыль должен быть заменен на подоходный налог с предприятия, который уплачивается с дивидендов, с условных дивидендов и с расходов, не связанных с ХД.
Не очень понятно зачем собственнику бизнес, который не приносит доход.
Наша - это российская.
В Штатах НДС нет, есть оборотный налог с продаж, который уплачивает конечный продавец. Ставка - от 1,75 до 10,5% в зависимости от вида товара и штата, при этом в 5 штатах этого налога нет, а с некоторых товаров он также не взимается.
Поэтому УСН с оборота - это, фактически, штатовская система обложения, как и 20% с валовой прибыли (это в Штатах корпоративный налог с прибыли - 20%). При этом он у нас выше, чем в половине штатов, или равен - так что не надо про уникально низкий уровень. А НДС платят у нас и производители, и оптовики, и розница - в сумме 20%
11,7% = налог с продаж. плюс еще какой-нибудь сбор.
Есть такой показатель - собираемость. В зависимости от ставки суммарного налогообложения он сначала растет, а потом падает (бизнес не тянет). У нас, похоже, решили малый бизнес задавить.
С дивидендов платит акционер, а взимает налоговый агент - предприятие. Подоходный налог с предприятия - что-то новое, база непонятна. Расходы, не связанные с ХД - это какие?
Бизнес, знаете ли, как ребенок. Иногда он болеет и лежит. Вам не нужен больной ребенок?
опять сказки - обычно от 15 до 25 процентов и минимальный налог обычно начинается с 40 000 евро - сказочник блин
6% - это с доходов(поступивших денег в кассу, на расчетный счет), расходы в расчет не идут.
Ну это понятно. Если вычитать расходы, то 15, как я понимаю.
Откуда вычитать расходы, чтобы получить 15?
Если метод - доходы минус расходы, то ставка по УСН 15%.
если бы было всё так красиво, как вы пишете. Только качество создают не все, а только некоторые, и налоги тут ни при чём, а снижение ценника убивает как раз качество мелкого бизнеса, так как расходы там выше, чем у крупного. Директоров и управленцев там тоже не найти, они начинают с других вещей, всё же управление мелким бизнесов и большой корпорацией - разные по сути вещи.
Малый бизнес - это хорошо когда в стране есть деньги. Когда их нет, содержать его становится слишком дорого.
Что содержать?
Вообще то , малый бизнес ни у кого ничего не просит, а доход казне приносит...
Самостоятельность малого бизнеса это очень большое заблуждение. Для начала потому, что его услуги оплачивать - нужны хорошие зарплаты в остальных секторах, он редко бывает дешёвый по ценнику
Вот я с 95года ИП. Помощь от государства получала только 2 месяца во время пандемии - 12тыс.₽ в месяц×2= 24 тыс.₽
Представьте, за более чем 30лет - около 24тыс₽.
Зато, сама все эти годы платила и вмененку, и фиксированный налог в ПФ, и был социальный налог, и за работника( ПФ, фонд занятости, соц.страх...)
Этих выплат было столько...
Местная администрация предложила ИП в 2000г. купить торговые места и передать их городу( безвозмездно)). Выплачивала за эти места кредит, как и другие ИП.Я всю жизнь плачу, плачу, в своё время еще и подарки многодетным по требованию администрации собирала и что толку? Харом не нажила, только здоровье потеряла, и пенсию в 13950₽, на 5 лет отодвинули.)
Так что, не надо мне рассказывать о помощи государства. Оно за меня баулы не таскало, на морозе не стояло, в поезках не рисковало...
Оно мне дало мечту, которая разбилась о реалии жизни.
Вы, узко мыслите. А ваши клиенты - они кто?
Простые люди, которым деньги тоже не за красивые глаза дают, которые так же как и я их зарабатывают вкладывая и свои знания, и навыки, рискуя здоровьем и финансами.
А вот видео с Силуановым было по поводу его зарплаты...
Оно очень народ всколыхнуло.
Люди считают, что он цену деньгам не знает, не понимает, как они достаются людям не наделенным властью, поэтому и решения его не имеют поддержку и понимание у народа.
Простые люди - это признак демагога. Нет никаких простых и сложных людей. Ваши клиенты работают на крупный бизнес или государство, то есть получают от них деньги для оплаты, ваших услуг.
Среди моих клиентов есть и самозанятые, и те же ИП, и люди , работающие на государство...Почему простые? Потому что они, так же как и я, не способны повлиять на происходящее.
Никто не способен повлиять, кроме бога, тогда уже. Не смысла выделять каких-то людей в этом случае.
То есть Вы настаиваете, что элит не существует? Что нет деления на элиту и неэлиту?
ТУт нужно определяться: либо каждый человек на что-то влияет, кто больше, а кто меньше, либо никто ни на что не влияет и всё прописано высшими силами за нас. А то вот это "простой человек ни на что не влияет" звучит дико, любой человек на что-то влияет.
Вот это и есть образец демагогии.
а чем ещё на демагогию отвечать?
Сейчас он признает, что занимается демагогией.
Это бот. Однозначно.
Увертливый.
Не спорьте, тролить и посты писать это не бизнесом заниматься, на кнопки в телефоне тыкать, не баулы таскать силы никакой не нужно, да и мозгов то особо тоже. Вам будут вопросы подкидывать, не диалога ради, а что бы и дальше побольше цеплять.
Это вы мыслите "широко".
Обо всем хорошем и ни о чем конкретном.
Не было в Союзе малого бизнеса, и сервиса, в современно понимании, не было.
Если задача всех одеть в одинаковую робу и кормить одинаковой едой то направление верное, в остальных случаях это от отсутствия идей.
Нет плана, нет понимания куда двигаться, вот и выдают всякое. ))
А показы мод там были для, вида? У меня бабушка работала швеёй в ателье, то есть шила на заказ, а не "ррбы", что человек хотел - то и получал. При всех недостатках союза не надо придумывать новые. И переоценивать важность малого бизнеса - тоже, всё это вполне возможно решать и другими средствами
Ателье были, они и сейчас есть, только их услуги доступны не всем людям, н- р, пошив платья сейчас стоит столько же, сколько оно стоит у ИП готовое.
И не факт, что портная не изпорит Вашу ткань...не все швеи специалисты.
Моя мама на Сахалине работала в ателье, она и цветы искусственные делала дома, после работы, смачивая ткань в желатине и выдавливая форму нагретыми шариками( на палочке), и платье, юбки шила на дому -это не запрещалось в Союзе, но клиентов было не много, да и хорошую ткань найти было трудно. Кстати, она и маникенщиц на показы сопровождала, как ответсвенный коммунист. Маникенщицам нельзя было никуда ходить самостоятельно, только группой.
А индивидуальный пошив никогда не был дешёвым занятием, всё логично.
И наверняка можно было купить любую вещь, когда захочешь, отремонтировать авто, перевезти что то, что то построить и т.д. и т.п.
Вопросы которые сейчас можно решить парой звонков в Союзе могли вызвать затруднение. ))
Он на то и малый, что решает вопросы здесь и сейчас. А не в масштабах вселенной.
Как и наоборот, сейчас нельзя получить то, что в союзе решалось совсем без нас. То же ЖКХ, с которым сегодня полный бардак, в союзе было единой системой. Садики строили вместе в новыми домами, дороги к новым микрорайонам продумывали заранее. Разные системы, разные подходы. Ну и разные времена, поздний СССР это про разрушение системы, а не её расцвет.
Боюсь, что вы узко мыслите. Все ресурсы (физические, нефть, газ, уголь, минералы) в том либо ином виде принадлежат государству.
Естественно без доступа к ресурсам любой бизнес будет физически невозможным. Т.е. государство может любой бизнес сделать как дико убыточным, так и приемлемо прибыльным. Естественно если это возможно с физической точки зрения.
Врубит государство всем налог на недвижимость 100% в год, и всё! Будут все жильё государственным. Или сделает акциз на бензин 1000 руб/литр и убыточность сразу возникнет.
А кому легко? Учительница в школе, которая надрывалась на 2 ставки имеет ту же пенсию. Только на пенсии она работает репетитором и зарабатывает, как в школе, но ща четверть времени.
А разбитые мечты от отсутствия экономического образования. Иногла надо не трясти, а считать.
Вообще то, 2й диплом у меня менеджера- экономиста( красный).
Только я не ведусь на сказки и живу в реальном мире)
Сейчас учителя на время летних каникул увольняются, чтобы произошла индексация пенсий. А с 1сентября вновь восстанавливаются на работе.
Поверьте, они часто чистыми имеют больше, чем наши ИП.
Репетиторы не вкладывают деньги в аренду, товар...
Они ничего не теряют, да и самозанятыми , как правило, не стремятся регистрироваться...
Есть чуть-чуть другой ракурс. Если бы Вы работали на крупную организацию, то она бы за Вашу работу платила ещё НДС. Значит при тех же Вами заработанных деньгах, государство получило бы заметно больше. То есть для государства материально выгоднее, чтобы Вы работали на организацию на ОСНО.
Вы не правы. У крупных компаний есть отличные бухгалтера и юристы. Они вычеты получают там, где ИП их не получают. Они, при желании, могут обойти все так, что по итогу года уйдут в минус, и государству еще им доплачивать придется( давать гос.поддержку).
Помню, как девчата, поражались, что в налоговую пришел бухгалтер крупной сети и через больничные, и какие то еще выплаты затребовал к возврату миллионы. Кстати, когда заполняешь платежку тем же поставщикам, то обязательно пишешь- в том числе НДС-... % и сумма, тогда они этот НДС используют к вычету при подсчете налогов.
Угу, или придёт добрый налоговый инспектор и и всех посадит за такие "оптимизации". Это до малого бизнеса не дойдут, скорее всего, потому как их много и за всеми не угнаться, а крупных мало, к ним в гости приходят регулярно. Оптимизировать и возвращать они могут, но пока государственный аппарат это терпит. Когда государству нужны будут деньги, то к ним придут и спросят всё равно.
Как спросят, когда там работают такие монстры, которые всегда найдут лазейку в любом законе.
Фразу:
- закон, что дышло, как повернул, так и вышло.
Я первый раз услышала от судьи...
В том и дело. Когда к судье придут дяди в погонах и скажут куда надо смотреть, он туда и посмотрит. И "монстры" ничего не сделают, для самых монстров просто закон перепишут. Тут главное - желание.
У дышла есть фиксированная точка крепления и длина. Так и у закона: вертеть можно строго в заданном диапазоне.
А налоговая вообще по средней налоговой нагрузке рассчитывает. Если кто-то платит заметно меньше, то копают пока не докопаются. А статистически как ни крути, организации на ОСНО платят при одинаковых хозоперациях примерно в полтора-два раза больше налогов, чем те, кто на УСН.
Страницы