Адским Советником выполнен адский труд по сравнению налоговой нагрузки на бизнес в России, Китае и Германии. Который остался практически незамеченным аудиторией АШ. То ли по причине тотального упрощения для адаптации к восприятию поколения ЕГЭ, то ли по причине всё равно огромного количества расчетов, то ли ещё почему.
Меня зацепила суммация при расчетах 13% подоходного и 30% социального налога, при том что суммировать инклюзивные и эксклюзивные проценты в моём детстве отучали ещё в 4 классе школы.
Тут все тупо и просто 43% от зп.
При этом зачем то приводил недавно введенную прогрессивную ставку ПН, от 13 до 22%. А в конце напрочь всех запутал написав в пояснении
- Россия: ежемесячно отправляется в бюджет ≈38.5% от его чистой зарплаты, +13% Ндфл однако всю эту сумму отчисляет сам работодатель
Попробуем разобраться. Предположим у нас имеется 10 работников желающих получать по 150.000 рублей в месяц каждый. Причём именно получать их, а не знать, что они начислены, а потом с них что то там удержано, получите 32 копейки.
Соответственно за год им будет выплачено 150.000*12*10 = 18.000.000 рублей.
Однако это только 87% от ФОТ, поскольку подоходный налог в нём инклюзивен, соответственно ФОТ у нас 20.689.655, а подоходный налог 2.689.655 рублей.
Социальный налог 30% ФОТ 6.206.897 рублей, всего налогов с ФОТ 8.896.552 рубля, налоговая нагрузка на рубль выплаченной зарплаты 49,4%.
А теперь рассмотрим гипотетический вариант, что у нас не 10 работников получающих 150.000 рублей в месяц, а 1 работник получающий 1.500.000 рублей в месяц.
Подоходный налог:
До 2.400.000 рублей: 2.088.000 на руки + 312.000 подоходный
До 5.000.000 рублей: 2.262.000 на руки + 338.000 подоходный
До 20.000.000 рублей: 12.300.000 на руки и 2.700.000 подоходный
До 50.000.000 рублей: 600.000 на руки и 150.000 подоходный
Итого 18.000.000 на руки и 2.750.000 подоходный, ФОТ 20.750.000 рублей
Социальный налог
С 2.759.000 рублей по ставке 30% 827.700 рублей
С 17.991.000 рублей по ставке 15,1% 2.716.641 рубль
Итого: 3.544.341 рубль
Всего налогов на ФОТ 2.750.000 рублей подоходного + 3.544.341 рубль социального = 6.294.341 рубль, налоговая нагрузка на рубль выплаченной зарплаты 35%.
49,4% - 35% = 14,4% разницы.
А теперь представим, что этот гипотетический работник - владелец предприятия, в конце года купивший на все заработанные деньги у мамы квартиру.
49,4%-19,7% = 29,7% разницы.
Как там говаривал цитируемый Марксом Томас Даннинг
Обеспечьте 10 процентов, и капитал согласен на всякое применение
Как видим, самая простая, тупая и неэффективная схема выплаты серой зарплаты (начислять себе зарплату и раздавать работникам оговоренную сумму в конверте) приносит разницу в 30%. Тут надо удивляться не наличию "серых" зарплат в РФ, а тому, что их получают не 90+% работников.
В свете вышеизложенного интересно смотрится буча с идеей пенсионной реформы, подрывающей единственную причину желать белой зарплаты...
Комментарии
Квартиру у мамы купить ведь можно только один раз?
Для себя сохранил.
Но можно через три гола её продать обратно))) У мамы при этом проявится недюхинный бизнес-талант, ведь официально работать будет именно она.
Впрочем - как видим даже без мамы есть разница.
Забыли еще ндс включить
Нет здесь НДСа. Изучайте матчасть.
НДС на что?
На БМВ, надо полагать...
разве не платите? как и ндфл?
непосредственно - нет! я же - физик!
Вычет при покупке жилья имеет потолок, боюсь соврать, то ли 2,5 миллиона, то ли 3.
2 млн на квартиру/дом + 3 млн на проценты по ипотеке.
Если продать квартиру через 3 года, НДФЛ начисляется на сумму сделки за минусом суммы, потраченной на приобретение. Общий срок - 5 лет.
У мамы не одна квартира.
Вычет дают только один раз. Это имел ввиду автор, как я понимаю.
Родне вычет не положен. Любовницам если, но то такое...
При покупке квартиры у мамы или у сына, имущественный вычет не предоставляется. Эту лавочку прикрыли еще в конце 90-х.
10% наиболее высокооплачиваемых работников в расчете соцналога с фот не учитываются для расчета.
Это к чему сказано?
Суммация
Рад, что сотрясения мозга от указанных в Вашем содержательном посте действий у Вас не будет
Каким боком ндфл вы зачислили в затраты работодателя. До он их платит но это налог работника но никак не работодателя
А Вы чего хотите от
Адского советникаего подручного Максвелла? Что бы он правду говорил???Вы - изверг!
Суммирование, нет? Люди много говорят о налогах, но разбираться в правилах начисления не хотят - это да.
Что поделать, если большинство экономистов выпущенных пединститутами обучалось по учебному плану курса филологии)))
У меня только один вопрос. Ты сколько налогов платишь за своих работников? Лично я я с выданной суммы 43%. А ты?
Не можешь ты 43% от выданной суммы платить. Почему - показал в расчете.
онлайн калькулятор страховых поборов:
https://assistentus.ru/kalkulyator-strahovyh-vznosov-po-zarplate/
и еще потом НДФЛ отнимайте
вводите 10 тыс. руб "зарплата", с нее отнимаем по взносам:
Детали расчёта:
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:
10 000 руб. * 22% = 2 200.00 руб.
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:
10 000 руб. * 5.1% = 510.00 руб.
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:
10 000 руб. * 2.9% = 290.00 руб.
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
10 000 руб. * 0.2% = 20.00 руб.
вот здесь более удобный, с ндфл:
https://glav-buh.su/calculator_zp
НДФЛ (13%): 1 300 ₽
Сумма страховых взносов: 3 000 ₽
- взносы до 1,5 МРОТ (30%): 3 000 ₽
- взносы сверх 1,5 МРОТ (15%): 0 ₽
Травматизм: 20 ₽
ИТОГО налогов и взносов: 4 320 ₽
Зарплата на руки: 8 700 ₽
если идти от обратного, то чтобы начислить сотруднику 10000р зарплаты, т.е. выдать на руки 8700р, вам нужно иметь на счете такую сумму: 8700+1300+3000=13000, 8700 уходит работнику, 4300 - разнообразные отчисления. т.е. с 13000 денег на счете "на зарплату со всеми поборами" вы платите 4300 поборов, иначе 33%. а на счет того что не можете с выданной суммы (т.е. с 8700р) платить 43 процента, так вот посчитаем 4300р от 8700р это скока процентов?
я там нигде не ошиблась, пусть знатоки арифметики проверят)
Люсенька, не пользуйтесь этой какой. Для автора этой поделки не придумали той казни, которой он заслуживает... Ибо "считает" она буй знает что
это удобно, но можете и в уме 30% отнять, а потом 13%. а потом посчитать в обратку сумму "до всех затрат" которая у вас должна имецо на счете дабы выплатить работнику 8700 (10000 с ндфл13%) на руки как в моем примере.
я вообще за то чтоб работнику платилась зп в полном обьеме до всех поборов. а затем бы он сам шел в банк и платил налоги. глядишь, и чаще бы вопросом задавался "а куда же идут мои денежки", и тогда б у нас давно за казнокрадство была бы смертная казнь, причем прилюдная на главной площади, налогоплательщики с удовольствием бы собирались.
Люсенька, ещё раз повторяю, что сумма 13 инклюзивных процентов с 30 эксклюзивными процентами - 49,4%. Для проверки возьмите олдскульный калькулятор с кнопочками, машинку "Феликс" или, чёрт побери, что то пишущее. И разделите 4300 на 8700
А за "удобство" надо платить тем, что сумму платежей с 18.000.000 они считают неправильно. Потому как кодеры были ленивы и рукожопы, во рту заказчиков имелось что то настолько прекрасное, что мешало говорить, а в черепе их всех не было вообще нибуя
так я и разделила, 49,4%. о чем спор то? я же там четко на простой зп 10 тыщ показала расчет.
и вообще там еще ндс учитывают, если мы говорим о расчете, стартуемого с суммы средств, имеющихся на счете. там же лежат эти деньги так сказать "брутто".
Пример расчета тут: https://www.kontur-extern.ru/info/46031-chto_vygodnee__zarplata_ili_dividendy
Люсенька, посчитай на этих калькуляторах сумму к выдаче 18.000.000.
Подумай, я в тебя верю)))
выдать 18 млн на руки или че? я не думаю что онлайн калькулятор делает какие-то иные действия чем обычный калькулятор когда считает 30% от чего-то там, прям не впадайте в маразм уже. речь только о том что учитывается, типа прогрессивная шкала и пр. че вы привязались вообще к этим 18млн? в серую сейчас может и хотели бы платить, но это можно делать только работникам мигрантского так сказать направления. а так все нормальные хотят белую зп, чтоб и ндфл был большой (кредиты брать) и на пенсию отчислялось (наивные верующие, но тем не менее).
Так для сумм более 2.759.000 в год ставка соцналога меньше в 2 раза. А калькуляторы этого не считают...
калькулятор это помошный инструмент блин, надо еще немного знать законодательство.
ну а демон про что говорит?
про адского советника.
Ты говоришь одно и тоже ты еще не понял?
Ты просто считаешь считаешь от чистой зп.
Я говорю что плачу 43% от начисленной.
Тебе точно нужно было это бурление ГОВН?
Ну пожалуйста я не против.
Прав ли ты да.
Прав ли я да.
Ты мужественно решил задачу которую придумал. Пирожок на верхней полки.
Нет , не 43 от начисленной , хамить вы умеете , а считать нет ..
Он считать не умеет . Существует миф о низких налогах . Они совсем не низкие ...
Предлагаете часть затрат переложить на работников. А вы готовы повысить зарплату на эту разницу. Что то сильно сомневаюсь
У меня один вопрос готовы зарплаты платить как в Германии? И каким боком ндфл стал налогом работодателя?
А кто его платит, чудила? Я выдаю работнику 100.000 и он бежит в Сбербанк заплатить 13.000?
Вы ему чудила если платие 100 к то начисляете ему зп 115000 к. Работник в курсе если следовать вашей логике, сто вы ему 15 к не доплачиваете? Он у вас справку 2ндфл возьмёт вы ему там, что нарисуете? Вот за меня работодатель платит ндфл путем начисления на зп уральских которые у нас 15% . кто в Антарктиде или Арктике работает работодатель вообще 100% начисляет. Так, что не вводите рабочий класс в заблуждения
Он его платит, а работодатель его перечисляет. Не путайте плательщика и налогового агента. За работодателя тоже все налоги его бухгалтер платит, и что, это всё не его налоги, а бухгалтера?
да бесполезно докопались до налогов как будто налоги вакууме. Надо смотреть вообще в общем зарплата плюс налоги и тут боюсь немецкий предприниматель платит больше чем наши бизнесмены
Ага, или платить 3% налога с зп в 4000 руб это приятно!
А, кстати, а если работник потом возвращает НДФЛ, за медуслуги или за недвижку, это вы куда посчитаете? Вы же их уже вычли, а работник взял да и вернул себе эти деньги. как тут считать правильнее?
Советник, ви таки буржуй-эксплуататор ?
Это что Вы такое считаете, сумму налогов? Налог физика и соцналог предприятия? Вы их суммируете?
Речь идет о том, что надо не суммировать 13% и 30%, а умножать соответствующие коэффициенты, чтобы получить общую налоговую нагрузку. Кто этого не понимает - марш в школу доучиваться.
В качестве теста на понимание процентов, попробуйте решить такую школьную задачку (один из первых моих начальников любил давать её в качестве теста приходящим на работу выпускникам вузов).
Страницы