Теперь посмотрим нагрузку на организацию в разных странах:
Возьмем одинаковые условия чтобы сравнение было корректным:
Исходные данные для всех стран:
-
Оборот (выручка): 15 000 000 руб./месяц (или эквивалент в CNY/EUR).
-
Закупочная стоимость товаров: 8 820 000 руб. (при наценке 70%: 15 000 000 / 1.7).
-
ФОТ: 5 сотрудников × 150 000 руб. = 750 000 руб./месяц.
-
Магазин в собственности (аренды нет).
1. Россия
НДС (20%):
-
Исходящий НДС (с выручки):
15 000 000 × 20/120 = 2 500 000 руб. (НДС включен в цену товаров). -
Входящий НДС (от поставщиков):
8 820 000 × 20/120 = 1 470 000 руб. -
НДС к уплате:
2 500 000 – 1 470 000 = 1 030 000 руб./месяц.
Другие налоги:
-
НДФЛ (13% с зарплат):
750 000 × 13% = 97 500 руб. -
Страховые взносы (30% от ФОТ):
750 000 × 30% = 225 000 руб. -
Налог на имущество (если кадастровая стоимость 3 млн руб.):
3 млн × 2.2% / 12 = 5 500 руб./месяц.
Итого налоговая нагрузка:
-
С НДС:
1 030 000 (НДС) + 97 500 (НДФЛ) + 225 000 (взносы) + 5 500 = 1 358 000 руб./месяц (9.1% от оборота). -
На УСН (6% с оборота):
15 000 000 × 6% = 900 000 руб./месяц (6% от оборота).
2. Китай
Пересчет в CNY (1 руб. ≈ 0.08 CNY):
-
Оборот: 15 000 000 × 0.08 = 1 200 000 CNY/месяц.
-
Закупка: 8 820 000 × 0.08 = 705 600 CNY.
-
ФОТ: 750 000 × 0.08 = 60 000 CNY.
НДС (VAT, 13% для канцтоваров):
-
Исходящий VAT:
1 200 000 × 13/113 = 138 053 CNY (если НДС включен в цену). -
Входящий VAT (от поставщиков):
705 600 × 13/113 = 81 168 CNY. -
VAT к уплате:
138 053 – 81 168 = 56 885 CNY/месяц.
Другие налоги:
-
Налог на прибыль (25% для малого бизнеса — 5%):
Прибыль: 1 200 000 – 705 600 – 60 000 – (60 000 × 40%) = 410 400 CNY.
Налог: 410 400 × 5% = 20 520 CNY. -
Налоги с зарплат (10–20% после вычетов):
60 000 × 10% = 6 000 CNY.
Итого:
56 885 (VAT) + 20 520 (прибыль) + 6 000 (НДФЛ) + 24 000 (взносы) ≈ 107 405 CNY/месяц (9% от оборота).
3. Германия
Пересчет в EUR (1 руб. ≈ 0.01 EUR):
-
Оборот: 15 000 000 × 0.01 = 150 000 EUR/месяц.
-
Закупка: 8 820 000 × 0.01 = 88 200 EUR.
-
ФОТ: 750 000 × 0.01 = 7 500 EUR (корректируем до мин. зарплаты 12 500 EUR).
НДС (VAT, 19%):
-
Исходящий VAT:
150 000 × 19/119 = 23 950 EUR. -
Входящий VAT:
88 200 × 19/119 = 14 079 EUR. -
VAT к уплате:
23 950 – 14 079 = 9 871 EUR/месяц.
Другие налоги:
-
Налог на прибыль (корпоративный 15% + муниципальный 15%):
Прибыль: 150 000 – 88 200 – 12 500 – (12 500 × 20%) = 45 800 EUR.
Налог: 45 800 × 30% = 13 740 EUR. -
Подоходный налог с зарплат (~20% после вычетов):
12 500 × 20% = 2 500 EUR. -
Соцвзносы (~20% от ФОТ):
12 500 × 20% = 2 500 EUR.
Итого:
9 871 (VAT) + 13 740 (прибыль) + 2 500 (НДФЛ) + 2 500 (взносы) ≈ 28 611 EUR/месяц (19% от оборота).
Сравнение
| Страна | Налоговая нагрузка | % от оборота |
|---|---|---|
| Россия | 1 358 000 руб. (с НДС) | 9.1% |
| Китай | 107 405 CNY (~1 342 500 руб.) | 9% |
| Германия | 28 611 EUR (~2 861 100 руб.) | 19% |
Вывод:
-
Россия и Китай близки по нагрузке (~9%), но в Китае ниже налог на прибыль для малого бизнеса (5%).
-
Германия дороже из-за высоких корпоративных налогов и соцвзносов.
-
Оптимизация: В России выгоднее УСН (6%), в Китае — льготы для малого бизнеса, в Германии — сложно снизить нагрузку.
Комментарии
А почему на усн не учтены взносы и ндфл? Они же есть.
А налога на прибыль у нас нет?
Магазин и себестоимость? Магазин=наценка
Наценка 70% это не маленькая такая себе наценка. Кроме того не учтены побочные затраты от онлайн касс и честного знака, до аккредитации рабочих мест, пожарки, ГО и ЧС, ежедневного инструментального и физического осмотра и т.д. Заметим также, что НДС в Китае значительно ниже.
Ты условия точно читал? Я взял конкретные условия, конкретные товары и сравнил. Причем тут честный знак в канцтоварах? Молочку я не беру и не сравниваю.
Я считал, что Вы привели конкретный пример, который можно обсуждать более широко. Кроме того, печатная продукция и детские игрушки уже попали под маркировку, думаю, что канцтовары не за горами.
https://getmark.ru/blog/o-markirovke/obyazatelnaya-markirovka-tovarov-v-2025-godu/
Послушай, ты прав в дополнительных затратах и нагрузке на бизнес. Я нисколько не спорю. Но мне нужно сравнивать пока одинаковые сферы деятельности насколько возможно. Надеюсь я пояснил. А так да маркировка безумно дорогая при первоначальном введении нам через это придется пройти. прогамная часть минимум 150 000 нам выкатили плюс наклейки плюс работа персонала....
70% это очень божеская наценка, если ты не в курсе то покупая например на озоне то от 40% до половины стоимости это только услуги ОЗОНА. А это 90-100% наценки. Минимальная адекватная наценка при торговли на маркетплейсах сейчас 170%.Если ты торгуешь дешевле то работаешь в убыток.
Автор, не бывает дорогой что цены/стоимости что себестоимости! Это либо высокая/большая либо низкая.
Принимается. Спасибо за внимательность.
При обороте 15 млн в месяц вы превысите 150 в год. У вас уже не будет усн 6 проц. Не забывайте про порядок начисления ндс. Оплатить вам могут через полгода после отгрузки. Ну, или по факту отгрузки на маркетплейс, ваш товар может вообще исчезнуть. Однако ндс вам начислят по факту отгрузки. Цифры налогов, это еще не все. Важна налоговая система целиком.
я только что выплатил больше двух миллионов по такой схеме - отгрузка есть, оплаты нет, налоги отдай :)
НДС и налог на прибыль нужно заменять на единый налог с продаж для всех хозяйствующих субъектов по ставке например 10%, убирать налоговый зоопарк с 4, 6, 7, 8 % с оборота, отменять взносы в пфр и соц страх вместе с НДФЛ и вводить вместо них единый подоходный налог с прогрессивной шкалой который уплачивает не работодатель, а сам наемный рабочий
после получения первого расчётного листка с уплаченным подоходным налогом у населения резко проснётся общественное сознание и политическая активность :)
низкие корпоративные налоги, понятная и прозрачная система их начисления и уплаты, перенос основной налоговой нагрузки на физических лиц с вышесредними доходами - это рецепт победы
и конечно уплата налога с продаж при любом экспорте, а при чисто сырьевом или вывозе продукции низких переделов я бы лично не удержался от повышенной ставки налога
тогда, возможно, мы научимся продавать партнёрам станки и автомобили а не газ с мазутом
Хитрый вы
Решили некоторые конторы вдобавок обанкротиться, у которых НДС нет!
Абсолютно согласен - НДС убийственный налог.
+100500
Автор, как и в первой статье, демонстрирует непонимание источников выплаты налогов.
В общем случае разность между НДС с выручки и входящим НДС (т.е. НДС к уплате) НЕ попадает в себестоимость товаров (работ, услуг). НДС оплачивается конечным покупателем.
НДФЛ не является налоговой нагрузкой организации и тоже не попадает в себестоимость. Организация по НДФЛ просто выступает налоговым агентом.
До кучи насчет отчислений с ФОТ (чтобы два раза не вставать): предприятия, относящиеся к малому и среднему бизнесу, платят налоги с ФОТ по пониженным ставкам (15% с суммы зарплаты, превышающей 1,5 МРОТ; в пределах 1,5 МРОТ - 30%). Так что не стоит огульно писать, что все организации платят 30%: https://www.klerk.ru/buh/articles/626131/
Ндс чудо платится с разницы между входящим и исходящим. я это ежеквартально делаю. Учитывать ты можешь как угодно только ты платишь налоги с тех денег которые к тебе поступили. А учет мало кого колышет если ты такой тупой то еще раз объясню. Рядовому обывателю глубоко насрать как ты уплачиваешь налоги. он приходит к тебе и спрашивает какая у меня будет зп, ты говориш 100 тыщ ок. он и ждет от тебя 100000. А НДФЛ,взносы его вообще не колышат. Именно так у нас зп везде и указывается и только госорганы пишут зп в объявлениях без учета НДФЛ.
ТОлько статья вообще не про это но если тебе хочется блеснуть умом встань пожалуйста перед зеркалом. Для тупых условия расчета были указаны.