Самое любящее Россию СМИ РБК запустило истерику по повышению Единого Налога на Вмененный Доход (ЕНВД). Тему подхватило и растиражировало множество СМИ. Разберемся, что же в реальности.
Этот налог заменяет для малого бизнеса множество других налогов: налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, НДС, ЕСН, налог на имущество организаций, НДФЛ. Он прост в начислении и взымании. Зависит от количества работников или площади помещения. Для торговли это последнее. У нас семейный бизнес. Два ИП, которые зарегистрированы более 10-15 лет назад. То есть от налогов через банкротства не уходим, работаем чисто. На каждом ИП есть ЕНВД. Это два торговых зала по 150 м.кв. (большую площадь не разрешает законодательство, под этот тип налогообложения). Так же имеется упрощенка на одном ИП и основная система на другом.
Если посмотреть на долю налогов при продаже какого-либо товара за 100 рублей, то при основной системе приходится платить только НДСа 6-9 рублей. А при ЕНВД 0,4 рубля. Ощутите разницу. Если продажа идет юридическому лицу, то действует основная форма налогообложения с уплатой огромного НДСа. При продаже в розницу частному лицу действует ЕНДВ, доля которого в расхода несущественна ( транспортные расходы в 10 раз больше выходят). У нас разница существенная за счет большой суммы продаж на 1 м.кв. Так как работаем постоянно над ростом эффективности. Вмененнка (ЕНВД) очень лояльна к малому бизнесу. Государство дает этим возможность развиваться, платя небольшие налоги.
Из выше приведенного примера видно, что прибыль генерируется при продаже частным лицам по вмененке. Основная система налогообложения практически не приносит прибыль, но позволяет сократить постоянные затраты в структуре издержек (другая тема для разговора).
Вернемся к воплям РБК и его последователей:
"Повышение ЕНВД на 16% может уничтожить малый бизнес в Хабаровском крае"
Это может привести к тому, что часть предпринимателей закроет бизнес или уйдет в тень
Проанализируем кое-что из статьи РБК:
налог для магазина площадью 50 кв. м вырастет на 46,5 тыс. руб. в год
Это 3875 рублей в месяц!!! Это намного меньше, чем социальные страховые взносы с одного работника за месяц!!! Прям напугали. При рентабельности продаж в 10%, достаточно продать на 40 000 рублей, чтобы покрыть это повышение. То есть несущественно!
Повышение налога составит 15,9%. Что примерно равно размеру инфляции. Растут суммы\объем розничных продаж - растет налог. Критичного в этом не вижу.
РБК говорит также о снижении количества ИП в России. Но это никак не связано с увеличением ЕНВД. Причина в том, что раньше многие наемные работники числились как ИП и сами за себя платили налоги. Сейчас официально трудоустраиваются. Правительство правильно сделало не выгодной прежнюю систему. Порядка просто стало больше. Кто в теме - тот поймет.
Прежде чем верить РБК и поддаваться панике - спокойно и более глубоко поймите суть происходящего!
Интересно еще для чего в последние месяцы начали активно нагнетать недовольство народа?
Комментарии
Тут весь вопрос, увеличатся ли налоговые выплаты для сетей и крупных магазинов, которые на других схемах. В противном случае - недобросовестная конкуренция.
Диаметрально наоборот. ЕНВД - фиксированная сумма рублей. Если её не корректировать в соответствии с инфляцией, то недобросовестная конкуренция на стороне ИП-шников.
Крупные сети платят % от 100 рублей в этом году, % от 110 в следующем, % 120 рублей и так далее. То есть размер налогов увеличивается согласно инфляции самостоятельно, постоянно и ежедневно. А ИП на ЕНВД без коэффициента-дефлятора будут платить 10 рублей налогов от 100 рублей в этом году, 10 рублей от 110 в следующем и так далее. То есть % налога от оборота будет всё меньше и меньше.
Согласен. Сети платят больше. Другая система налогообложения.
/// для чего в последние месяцы начали активно нагнетать недовольство народа?
- Вот и я думаю, с чего это в последнее время власти вводят новые налоги и поборы?
Не понимаю откровенно говоря людей упорно работающих по системе ип. Индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом по своей хозяйственной деятельности. ООО только в рамках свое уставного капитала и имущества ооо. Я фигею над вашими наценками если у вас оплата ндс 6-9 р. С сотни. закупайте товар с ндс реализуйте с ндс и не надо платить "дикие" проценты. На самом деле при грамотном бухгалтере ооо куда интреснее. Единственно что в налоговрй есть установка. ООО не должно работать в минус, иначе проверка. Арибыль не менее 2‰. И работайте себе на здоровье.
А я офигиваю над своими расходами: транспортные 6% с завода + 3% доставка клиенту, зарплата и налоги с нее 13-15%, реклама 1-2%, подарки при покупке 1%, коммунальные 2-3%, терминал 1%, НДС 6-8%, прочие операционные расходы 5-9%. Возмещение с этих расходов не возмешь. Посчитано не к продажной цене, а себестоимости закупа.
Таки я над вами угораю. Если вы платите 6-8 % НДС (возьмем среднее 7%) То ваша наценка составляет 50%, не хило, я то же так хочу, моя маржа в опт не поднимается выше 25% и я считаю это очень хорошей маржой. Слать меня на РБК не нужно, а то если я пойду, то приглашу вас вместе с собой и попрошу не отрываться. Все работаем в России по одним законам. Мне тоже не нравится платить налоги, по секрету скажу вообще никому не нравится платить налоги. Вас же никто не заставляет работать ИП. Можете наняться к работодателю и получать удовольствие. Транспорт 3% многовато, но это опять же надо понимать если у вас клиенты за тысячи км, то ничего не поделаешь. Единственно что например нанимать транспорт в Москве не выгодно лучше брать с соседних областей выйдет дешевле. Если говорим про автотранспорт. Если нужно напишите в каком регионе работаете, может есть контакты дам дешевых перевозчиков.
Средняя наценка 37%. Это с учетом поставок из далека напрямую от производителей и продаже не оптом, а в розницу.
У нас тут на неделе банк рухнул. ИП получат деньги от АСВ. ООО пойдут на три буквы - в суд. С понятными перспективами.
Это вы на РБК рассказывайте, как выгодно работать ООО... Хотя намек на то, что ООО не отвечает ни за что, а ИП очень опасно, дает понять вашу позицию.
Сети не платят от слова "нихрена", сравнимый оборот генерирует намного меньшие налоги, чем ИП от площади. Имел возможность обсудить это с местными недомарктами и прочими мвидиями. Не говоря уже о недо-днсе. Схемы ухода от налогов у сетей отточены до бритвенной остроты :-)
Но сети намного выгоднее для чиновников и получают режим наибольшего благоприятствования, потому что заносят. А ИП-шники нет и не собираются :-) Кстати у нас это было прекрасно видно на примере убивания сотен ИП на пассажирских перевозках, с отдачей их в руки 3 человек. В результате налогов стало платиться на порядки меньше (на этих 3 хозяев официально работает по несколько десятков человек, а фактически по дорогам ездют сотни автобусов), но зато карман нескольких чиновников приобрел приятную округлость (знакомые у меня, которые имели отношение к процессу).
У нас стратегия по сетям. И .в народе любят сети а не мелких лавочников.
Сети платят в зависимости от прибыли. У них вполне не смотря на инфляцию прибыль может упасть. А ЕНВДешников, обязывают прибыль повышать дерективно.
Прибыль падает - "сети" скукоживаются, закрываются, начинают экономить и повышать эффективность. Почему ИПшников в торговле и услугах это касаться не должно? Как это поможет "добросовестной конкуренции"? Как при снижении налогового бремени на одних при повышении оного же на других вообще может идти речь о конкуренции?
Если "директивно" не повышать, то ИПшники через 5-10 лет будут платить ЕНВД сравнимое с затратами на электричество для освещения торгового зала. Все "сети" тогда превратятся в миллионы ИПшников.
Государство намеренно гнобит малый бизнес. Причин несколько. Первая и главная, мелкие сошки не заносят или заносят очень мало.
С крупной компанией легче иметь дело в плане отчетности и пр. Потому делается все для выдавливания и освобождения поля деятельности для монстров.
Объективная реальность в виде самого факта введения систем ЕНВД и УСН противоречит вашим словам. Вкупе с переходом на облегченный и электронный документоборот.
Ну а так, иметь мнение можно каждому, кто же спорит :)
Отчетность для малого бизнеса перед налоговой действительно мизерные. Части клиентов нужен НДС, по этому работаем и по основной системе. Там совсем другие суммы и работы бухгалтеру больше.
Справедливо, то что енвд и усн очень
правильная вещь для мб. В МСК кстати
енвд нет, по крайнкй мере не было.
Все верно. Но если каждый год поднимать налог на 15%, весь смысл енвд пропадет, да и самой предпринимательской деятельности. Вывод, пердпринимателями могут быть не только лишь все. Останутся только акулы из акул. Остальные будут наемными рабами.
Бесполезно.
Запутинские наёмники одобряют любое действие кремля. Даже вопреки очевидной реальности.
А чтобы увидеть эту пресловутую очевидную реальность, нужно просто сравнить с тем что было при Ельцине (это до Путина, соответственно).
Ну, собственно, при ельцине были такие же заельцинские наёмники, кои так же отрицали очевидное.
Что конкретно по теме? Одни пустые слова, за которыми ничего толкового нет.
Именно!
Они точно так же, как и запутинцы гнали пустые слова, за которыми ничего не было.
Подпись Алекс вам правильно приделал)
С чем я и не спорю.
Яркая индивидуальность - это прекрасно!
А вот баран в стаде - это треш, угар и безблагодатность.
Еще не прибил эффектно яйца к брусчатке, но уже близок ...
Ты не мечтай!
Ты яйца-то свои прибивай! :)))))
Несем пургу в массы? Недорого.
сними сглаз повесь на уши.
Несете, да.
Но почему спрашиваете?
Посмотрите увеличение налога в предыдущие годы. Меньше инфляции, меньше увеличение.
Сейчас огромное количество ип на гране
колапса.
Но не из-за ЕНВД) Просто не подготовились к кризису, не приняли меры.
Так было лет 10 назад. А сейчас наверое в москве осталось. Реально все упростилось очень. Начиная с Регистрации и заканчивпя подачей отчетных документов. Никто с тебя ничего не просит. А вналоговой на удивление стараются в сложной ситуации помочь. Хотя возможно это частный случай.
Только для торговли и сферы услуг. Никакого производства, кроме матрёшек, булавок и оград на могилки. Поддержка отечественных торгашей.
они хотя бы гарантированно отечественные в отличии ашана и икеи.
Это позволяет людям начать заниматься предпринимательством, попробовать свои силы и не попасть на деньги\налоги. Очень щадящий налоговый режим в нашей стране, для старта собственного дела.
Согласен. Для производства патенты, что тоже отлично.
производства матрёшек, булавок и оград на могилки??
ремонт металлоизделий, ремонт такой, ремонт сякой, ремонт сложных изделий (телевизоры, сотовые) ...
производство матрёшек (народные промыслы, лапти, корзинки), галантерея (булавки, заколки, пуговицы, пряжки и т.п.), искусственные цветы и оградки на могилки, ключи ещё можно копировать.
Что за цифры смешные?
При аренде в 50 кв. м -ЕНВД порядка 15 тыс в месяц, и аренда порядка 30 -50 тыс. Плюс з/п продавца тыс 20, соответственно плата в пфр и ндфл порядка 7 -10 тыс. Можно еще свои собственные взносы в пфр добавить.
Какие нах обороты в 40 тыс!!!!! У вас точно ип на енвд?
Высчитал сумму налога РБК. Про другие виды затрат речи вообще нет. У нас в год с 150 квадратов выходит 190 000. То есть повышение будет 30 тысяч всего в год.
Расчет налога зависит от региона.
Что то вообще нереально звучит. У нас в Чувашии такой налог в квартал с этой площади будет
Каждому региону свой доход на квадрат вменяют. У нас так.
Хорошо. Вот объясните тогда мне, потребителю. Ну учли вы инфляцию в цене на свою продукцию. Мне то зряплату не индексируют. Значит куплю меньше или вообще не куплю, например (крайне редко у ИП покупаю). В чем гениальность силуановых и иже с ними?
странно - вот вроде кризис... а у нас например на районе сетевой магазин "седьмой континент" закрылся а через дорогу открылось несколько вот таких мелких ИПшных магазинов рыба/мясо/овощи/бакалея и тд..
и там ПОСТОЯННО толпы народу..
может как раз в кризис то и не у всех таких ЕНВДшных магазинчиков выручка падает за счет роста цен?
то есть в целом, некий сферический покупатель в вакууме стал больше в таких магазинчиках покупать чем в больших сетях..
Кстати по моему опыту: я стал тоже реже покупать в больших сетевых каруселях, перекрестках и прочих бахетле и чаще стал покупать вот в таких маленьких ЕНВДшных магазинчиках возле дома.. и дешевле и удобнее и продукты свежее..
У мелких магазинчиков (у нас очень многие от производителей работают напрямую) ниже цены, выше качество, свежее товар. Теже магниты медленно подыхают, но упорно продолжают крутить 50-100% наценки, а мелочь растет.
В Мо наоборот сети выжимают мелких.
В сети продукты дешевле, это главное для
местного населения.
Наткнулся на этот пример вопиющего невежества в вопросе налогов и бизнеса и решил прокомментировать. Но по порядку
1. "Разберемся, что же в реальности.Этот налог заменяет для малого бизнеса множество других налогов: налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, НДС, ЕСН, налог на имущество организаций, НДФЛ." - Автору видимо совершенно неизвестно, что "налог на доходу физ.лиц" и НДФЛ - это одно и тоже. Так же своим утверждением показывает полное незнание, что ИП платят 3-НДФЛ. Далее - ЕСН как такой отменили, еще в 2010 году, заменив это отчислениями в ПФ и т.д. Еще моментик - ЕНВД не заменяет НДС, так как это разные налоги. От слова совсем. Об этом дальше в пункте два.
2. "У нас семейный бизнес. Два ИП, которые зарегистрированы более 10-15 лет назад. То есть от налогов через банкротства не уходим, работаем чисто. На каждом ИП есть ЕНВД. Это два торговых зала по 150 м.кв. (большую площадь не разрешает законодательство, под этот тип налогообложения). Так же имеется упрощенка на одном ИП и основная система на другом." - На одном ИП - ЕНВД и упрощенка, на втором ЕНВД и общая система. Так вот - когда на одном ИП две системы НАЛОГИ ПЛАТЯТСЯ ПО ДВУМ СИСТЕМАМ, т.е. и ЕНВД И НДС, Спросите у бухгалтеров. Получается, что данное утверждение автора полностью перечеркивает предыдущее.Ну а высказывание про уход от налогов через банкротство на ИП так это шедевр. БРАВО. Уход через банкротство вообще очень затратная штука, там одному только арбитражному управляющему надо 30т.р. в месяц платить. Плюс ИП (в отличие от ООО) отвечает еще всем своим имуществом и потом еще определенный период не имеет права вести деятельность в качестве ИП. Почитайте ФЗ о банкротстве. Поэтому про возможный уход от налогов через банкротство на ИП мог сказать только полный дилетант.
3. "Если посмотреть на долю налогов при продаже какого-либо товара за 100 рублей, то при основной системе приходится платить только НДСа 6-9 рублей. А при ЕНВД 0,4 рубля. Ощутите разницу. Если продажа идет юридическому лицу, то действует основная форма налогообложения с уплатой огромного НДСа. При продаже в розницу частному лицу действует ЕНДВ, доля которого в расхода несущественна ( транспортные расходы в 10 раз больше выходят). У нас разница существенная за счет большой суммы продаж на 1 м.кв. Так как работаем постоянно над ростом эффективности." - ну а теперь про сам НДС. Автору наверно неизвестно, что НДС платится по фирме в целом, и платится как разница между "входящим" и "исходящим" НДС. "Входящий НДС" - любой купленный товар/полученная услуга с выделенным НДС, "исходящий НДС" - соответственно проданный товар/оказанная услуга с выделенным НДС. Но пользуясь логикой и цифрами автора получаем следующее: Исходящий НДС - 100/118*18 - 15,25р (округлил до второй цифры после запятой), входящий НДС - внимание!!!! чтобы он был к уплате 6 рублей - себестоимость товара должна быть 60 рублей, что равняется практически 67% наценки. А если 9 рублей, то грубо 40 рублей. Что говорит о 120% торговой наценки. Видимо это - увеличение с 67% до 120% при снижении себестоимости и есть " работаем постоянно над ростом эффективности"....
4. "РБК говорит также о снижении количества ИП в России. Но это никак не связано с увеличением ЕНВД. Причина в том, что раньше многие наемные работники числились как ИП и сами за себя платили налоги. Сейчас официально трудоустраиваются. Правительство правильно сделало не выгодной прежнюю систему. Порядка просто стало больше. Кто в теме - тот поймет." - это высказывание дополнительно подчеркивает, что автор некомпетентен. Снижение числа ИП началось с 2014 года массово, так как увеличились обязательные пенсионные и прочие отчисления у всех ИП, включая самозанятых. Что такое отчисления в ПФР, ТФОМС и т.д. на ИП поясню для тех кто не знает - ты можешь вести бизнес, можешь не вести, иметь прибыль или нет - платить ты их обязан. Поэтому многие закрыли ИП и пошли в центр занятости и оформились как безработные, что привело к следующим моментам: а) отчисления снизились б) расходы на пособия по безработице возросли. Наемных работников, в качестве ПБОЮЛ одно время оформляли владельцы парикмахерских и прочих салонов красоты. В любой торговой компании, при любой нормальной проверке, любой более-менее грамотный налоговой инспектор моментально такие схемы выводил наружу и тут уже следовали и штрафы и доначисления налогов и ответственность по НК "о взаимозависимых лицах". Почитайте арбитражную практику примерно в дельте 2005-2010 года. Автору же стыдно этого не знать, ибо 15 лет бизнес ведет против моих семи. З.Ы, 3 системы налогообложения на 2х ИП при заявленной розничной торговле, как раз является "оптимизацией налогообложения" с целью его минимизации:))))
________
Общее резюме - по характеру высказываний, автор напоминает очень сильно сына чьи родители, ведут бизнес. Что-то знаю, к чему-то приобщили, а в целом полностью некомпетентен.
Знаю, Что ип бывают на осно. Но зачем?! для осно ооо всем лучше. В чем идея ип с ндс?
Когда я ИП - я любую входящую сумму на счет снимаю и кладу себе в карман брюк. Физически. В любом размере не отчитываясь и не оформляя ее как дивиденды.
Есть ОСНО, нет ОСНО - вопрос конкретного вида деятельности.
Когда то выгоднее ЕНВД - если торговые площади.. когда то выгоднее просто патент платить - если услуги, а когда то можно и ОСНО - например оптовая торговля с юрлицами.
Суть в ответственности и сложности/простоте вывода денег.
Страницы